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老師請問什么時候起， 銀行手續(xù)費服務費必須要發(fā)票才能做稅前扣除??？
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你好?根據(jù)國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告（國家稅務總局公告2018年第28號）第九條規(guī)定： 企業(yè)在境內發(fā)生的支出項目屬于增值稅應稅項目的，對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務機關代開的發(fā)票）作為稅前扣除憑證。銀行為已辦理稅務登記的增值稅納稅人，所以需要以發(fā)票作為稅前扣除憑證。如企業(yè)的手續(xù)費支出，未取得發(fā)票入賬，則企業(yè)所得稅匯算清繳時要求作調增處理（即不能稅前扣除）。
2022 12/07 14:53
84785014 
2022 12/07 14:56
老師那請問下這種發(fā)票增值稅專票可以抵扣嗎?稅率是多少得呢？
玲老師 
2022 12/07 15:03
手續(xù)費的可以抵扣稅率6%。
玲老師
2022 12/07 15:03
和貸款服務相關。和貸款服務相關的不能抵扣。
84785014
2022 12/07 15:14
老師我們1-11月得手續(xù)費都是直接做的 借 財務費用-手續(xù)費100元，貸銀行存款100元
那現(xiàn)在拿到專票了。 差額就成立增值稅進項稅那6元， 是需要把以前得會計分錄沖紅重開， 還是可以直接
借 應交稅金-增值稅-進項稅6元 貸 財務費用-手續(xù)費 -6 元
玲老師
2022 12/07 15:18
把原來的分錄紅沖，再按發(fā)票做帳。
84785014
2022 12/07 15:39
老師那比如我今天按月開出發(fā)票普票， 附在當初憑證后面這樣也可以把
玲老師
2022 12/07 15:49
。發(fā)票直接放在憑證后面就行了。
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