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問(wèn)題已解決
2014年不允許公辦校設(shè)立民辦校，民辦注銷(xiāo)。將民辦校中事業(yè)結(jié)余轉(zhuǎn)入公辦校“其他應(yīng)付款-小學(xué)余款”貸方余額-140000。將民辦代管款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公辦校中“其他應(yīng)付款-學(xué)生款”貸方余額134000。2020年將“其他應(yīng)付款-學(xué)生款”134000彌補(bǔ)“其他應(yīng)付款-小學(xué)余款”此時(shí)“其他應(yīng)付款-小學(xué)余款”貸方余額-6000。并將該款項(xiàng)調(diào)至“其他應(yīng)付款-歷年超支”貸方余額-6000。2021年有公用結(jié)余3000，非財(cái)政結(jié)余（利息）200，要彌補(bǔ)“其他他應(yīng)付款-歷年超支”請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)的分錄怎么做？謝謝！
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你這里都是往來(lái)款項(xiàng)的一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)，并沒(méi)有實(shí)際收到或支付之間，預(yù)算會(huì)計(jì)是不做處理的。
2022 12/03 17:21
陳詩(shī)晗老師 
2022 12/03 17:21
況且以這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)還是以什么形式結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)去呢？無(wú)償劃撥過(guò)去嘛。
84784952 
2022 12/03 17:28
2021年賬上的結(jié)余，該款項(xiàng)同時(shí)在財(cái)務(wù)和預(yù)算會(huì)計(jì)都做過(guò)，不做處理預(yù)算就對(duì)不上的
84784952
2022 12/03 17:30
結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)時(shí)就是一個(gè)說(shuō)明
陳詩(shī)晗老師
2022 12/03 17:31
Na，你這種情況你就不是做分錄的問(wèn)題啊，你是把原來(lái)那個(gè)賬上所有的有科目余額的那個(gè)數(shù)據(jù)全部移到你新的那個(gè)賬號(hào)里面，你在新的賬套設(shè)置的時(shí)候，你的期初余額就直接把那些科目數(shù)據(jù)錄進(jìn)去，而不是用分錄去體現(xiàn)。
84784952
2022 12/03 17:43
14年就合并為一套賬了，
陳詩(shī)晗老師
2022 12/03 17:44
也就是說(shuō)你當(dāng)時(shí)合并的時(shí)候沒(méi)有把這些數(shù)據(jù)合并進(jìn)去嗎？
84784952
2022 12/03 18:27
我是21年接的帳，記賬系統(tǒng)是全額事業(yè)單位按照上級(jí)單位統(tǒng)一設(shè)立的，我無(wú)權(quán)重新立帳，只能進(jìn)行調(diào)賬補(bǔ)虧。
陳詩(shī)晗老師
2022 12/03 18:28
Na，你現(xiàn)在就是J以前年度盈余調(diào)整貸其他應(yīng)付款。
陳詩(shī)晗老師
2022 12/03 18:29
就是你把負(fù)債補(bǔ)上去，解放，就是直接一切年度英語(yǔ)調(diào)整進(jìn)行處理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，預(yù)算會(huì)計(jì)，你這個(gè)暫時(shí)不做。
84784952
2022 12/03 18:35
預(yù)算會(huì)計(jì)不做，年底合不上帳？
陳詩(shī)晗老師
2022 12/03 18:38
同學(xué)，你的預(yù)算會(huì)計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)制，你現(xiàn)在就是一個(gè)往來(lái)款，你預(yù)算會(huì)計(jì)憑什么把它做進(jìn)去？你到底怎么做呢？對(duì)不對(duì)，你是等到實(shí)際支付的時(shí)候，你預(yù)算會(huì)計(jì)才做賬的。
84784952
2022 12/04 00:08
我預(yù)算會(huì)計(jì)不調(diào)帳的話(huà)。公用就一直掛在預(yù)算的會(huì)計(jì)里，
陳詩(shī)晗老師
2022 12/04 00:14
因?yàn)槟氵@個(gè)錢(qián)根本就還沒(méi)有支付出去啊，你預(yù)算會(huì)計(jì)這邊有這個(gè)這是正常的呀，等到你這個(gè)資金實(shí)際支付的時(shí)候，你預(yù)算會(huì)計(jì)就可以銷(xiāo)賬了。
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