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那個款是這樣的政府專管專用，，然后這個款是直接打給客戶的，凍結在客戶賬號上的，然后我們這邊收到發(fā)票和付出去的5W咋分錄
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你好，支付的是什么業(yè)務的？
2022 11/25 15:31
84785029 
2022 11/25 15:32
客戶貨款
84785029
2022 11/25 15:35
總共是10萬貨款，我們支付5萬，補貼5萬，沒轉給我們，直接轉給客服了，我們收到了10萬的發(fā)票，這個賬怎么做？涉及要交所得稅嗎
郭老師 
2022 11/25 15:35
借庫存商品應交稅費、應交增值稅進項貸銀行存款5萬。
84785029
2022 11/25 15:36
另外那5萬怎么辦，我們收到是10萬的發(fā)票
84785029
2022 11/25 15:40
分錄這樣做嗎
貸 銀行存款 5W
? ? ? ? ? ?專項應付款-項目 5W
借 管理費用-項目科研費 10W
郭老師
2022 11/25 15:41
你好，你收到的時候就走了，代收代付是這個意思嗎？如果是的話，你這個發(fā)票直接走代收代付就可以的。做成本費用了。
84785029
2022 11/25 15:44
是的，這個怎么做分錄，還會涉及企業(yè)所得稅嗎？
郭老師
2022 11/25 15:49
管理費用借方增加涉及的。
84785029
2022 11/25 15:50
那也是要涉及所得稅吧
郭老師
2022 11/25 15:53
對的，是的，你的專項應付款應該沒有余額的。
郭老師
2022 11/25 15:54
結轉到營業(yè)外收入里面去，營業(yè)外收入是免稅的，對應的支出這個管理費用也不允許的。
84785029
2022 11/25 16:02
分錄這樣做嗎
貸 銀行存款 5W
? ? ? ? ? ?專項應付款-項目 5W
借 管理費用-項目科研費 10W
老師，那我這樣做分錄對不
84785029
2022 11/25 16:03
對應支出的這個管理費用不允許的是什么意思
郭老師
2022 11/25 16:07
這個專項應付款需要結轉到營業(yè)外收入，這個營業(yè)外收入對應的管理費用不允許抵扣增值稅，這個收到了嗎？
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