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贈(zèng)送樣品需要視同銷售嗎？增值稅和企業(yè)所得稅方面會(huì)有哪些涉稅事項(xiàng)？
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您好，只有樣品么，有沒有正價(jià)貨物一起贈(zèng)送？只有樣品需要視同銷售，增值稅和企業(yè)所得稅都需要交稅
2022 11/24 12:30
maize老師 
2022 11/24 12:30
正價(jià)貨物可以開一張發(fā)票上面，按折扣處理，
maize老師
2022 11/24 12:32
樣品是為了市場推廣話做借：銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785001 
2022 11/24 14:17
正價(jià)商品和樣品都會(huì)有，直接出口的，開具的形式發(fā)票。增值稅和企業(yè)所得稅都需要視同銷售嗎？
maize老師
2022 11/24 14:18
你這樣是需要視同銷售，
84785001
2022 11/24 14:31
銷售價(jià)格如何確定？
maize老師
2022 11/24 15:13
（一）按納稅人（你們最近）最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定；
（二）按其他納稅人（同行）最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定；
（三）這個(gè)是最后一種上面都沒有話，按組成計(jì)稅價(jià)格確定，組成計(jì)稅價(jià)格的公式為：組成計(jì)稅價(jià)格=成本×（1+成本利潤率）。
84785001
2022 11/24 15:14
有些樣品我們是收費(fèi)的呢。難道不能按收費(fèi)價(jià)格來計(jì)稅嗎？
maize老師
2022 11/24 15:16
收費(fèi)就按你們收費(fèi)價(jià)格去交稅，
maize老師
2022 11/24 15:19
那你們收匯么？收匯話正常按一般商品做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以
maize老師
2022 11/24 15:22
申請出口退稅，要是不收匯，那有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以申報(bào)免稅處理，借銷售費(fèi)用，貸庫存商品，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅匯算清繳填寫視同銷售那個(gè)表
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