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問(wèn)題已解決
老師，我們之前是小規(guī)模納稅人，預(yù)收了客戶的款項(xiàng)，按3%開(kāi)了專票，但實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在現(xiàn)在11月份，現(xiàn)在我們已經(jīng)轉(zhuǎn)為了一般納稅人，按6%的稅率交納增值稅了，這種情況應(yīng)該怎么辦？
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開(kāi)票的時(shí)候，你們是小規(guī)模還是一般納稅人？
2022 11/21 16:33
84784982 
2022 11/21 16:33
是小規(guī)模納稅人
84784982
2022 11/21 16:35
預(yù)收的款，是每個(gè)月有實(shí)際業(yè)務(wù)的時(shí)候抵此款，發(fā)票是在預(yù)收款時(shí)一次性開(kāi)完了
玲老師 
2022 11/21 16:36
這個(gè)沒(méi)有錯(cuò)誤啊，開(kāi)票是對(duì)的，你問(wèn)現(xiàn)在什么怎么辦理？
84784982
2022 11/21 16:41
實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在轉(zhuǎn)為一般納稅人以后了，要按6%交納增值稅的吧，之前開(kāi)票時(shí)是按3%繳納增值稅的，這個(gè)差額3%是不是待補(bǔ)上？
玲老師
2022 11/21 16:47
是的，那就把錯(cuò)的發(fā)票紅沖再開(kāi)正確發(fā)票，按照正確發(fā)票納稅。
84784982
2022 11/21 16:52
現(xiàn)在紅沖不了，開(kāi)票系統(tǒng)里沒(méi)有3%稅率了
玲老師
2022 11/21 16:56
可以連續(xù)稅務(wù)局填寫(xiě)承諾書(shū)再開(kāi)發(fā)票。
玲老師
2022 11/21 16:57
看你的描述是轉(zhuǎn)為一般納稅人時(shí)的業(yè)務(wù)，那不是開(kāi)一般納稅人的。稅率嗎？一般納稅人不是3%。
84784982
2022 11/21 17:05
是的，應(yīng)該按3紅沖，按6重開(kāi)，如果不紅沖發(fā)票，不重新開(kāi)票，有沒(méi)有什么其他的辦法？
玲老師
2022 11/21 17:19
就是把錯(cuò)誤的發(fā)票紅沖再開(kāi)6%正確稅率發(fā)票。
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