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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司要關(guān)門注銷，之前其他公司欠的應(yīng)收賬款對(duì)方公司已經(jīng)注銷無(wú)法收回，賬要怎么做
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你好，之前其他公司欠的應(yīng)收賬款，對(duì)方公司已經(jīng)注銷無(wú)法收回
借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款
2022 11/18 15:36
84785012 
2022 11/18 15:55
我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，
84785012
2022 11/18 15:55
信用減值損失沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)呀
鄒老師 
2022 11/18 15:55
你好，是沒(méi)有??信用減值損失? 科目嗎？?
84785012
2022 11/18 15:56
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有信用減值損失這個(gè)科目呀老師
鄒老師
2022 11/18 15:57
你好，那就這樣處理
借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款
84785012
2022 11/18 15:57
這什么類的科目？
鄒老師
2022 11/18 15:57
你好，資產(chǎn)減值損失，是損益類科目?
84785012
2022 11/18 15:59
那怎么做賬呢？我身邊99%的公司都是執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有這個(gè)科目的
鄒老師
2022 11/18 16:01
你好，那就這樣處理
借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785012
2022 11/18 16:03
哦，不是的，剛才我沒(méi)接收到這個(gè)信息！那這樣做的分錄后面要附什么附件嗎？還有，這不需要去稅務(wù)備案之類的吧？
鄒老師
2022 11/18 16:05
你好，需要附上對(duì)方注銷的文件作為附件。
不需要特地備案?
84785012
2022 11/18 16:07
那這樣不用交稅嗎？我還以為要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出
鄒老師
2022 11/18 16:08
你好，這個(gè)過(guò)程不涉及納稅，不涉及?營(yíng)業(yè)外支出
84785012
2022 11/18 16:09
那意思是壞賬準(zhǔn)備這個(gè)科目都一直掛著還賬準(zhǔn)備這個(gè)余額嗎？是這樣嗎老師？
鄒老師
2022 11/18 16:10
你好，那就這樣處理
借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款
這樣兩筆分錄之后，壞賬準(zhǔn)備余額結(jié)平了啊?
84785012
2022 11/18 16:13
好的，謝謝老師可是，好奇怪呀！也沒(méi)有資產(chǎn)減值損失這個(gè)科目
鄒老師
2022 11/18 16:14
你好，沒(méi)有資產(chǎn)減值損失，就需要自己增加才是的?
84785012
2022 11/18 16:15
怎么增加才能跟財(cái)務(wù)報(bào)表匹配
84785012
2022 11/18 16:15
這是一級(jí)科目呀，
鄒老師
2022 11/18 16:16
你好，在損益類科目里面增加一個(gè)科目，然后在利潤(rùn)表增加一行，在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)欄次包括這個(gè)數(shù)據(jù)
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