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問題已解決
老師，你好，我公司現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年12月有一筆500萬的預收款當時應該做未開票收入，現(xiàn)在要處理，賬上應該怎么做呢？要注意些什么
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你好，當時沒有開發(fā)票的，借預收賬款貸主營業(yè)務收入。
2022 11/17 08:44
84785038 
2022 11/17 08:45
就是這一筆，我現(xiàn)在只能做到今年來嗎？還是要做到去年呢？就是這個成本我也要出的
84785038
2022 11/17 08:46
還有我去年的申報表是不是也要去更改呢
郭老師 
2022 11/17 08:49
你好，你能修改之前的申報表嗎？你要是修改的話，增值稅和所得稅都得修改。
84785038
2022 11/17 08:50
現(xiàn)在稅務局讓我修改
郭老師
2022 11/17 08:53
反結賬修改去年的借預收賬款、貸主營業(yè)務收入、應交稅費做到最后一個月
郭老師
2022 11/17 08:53
然后去修改你的增值稅申報表、所得稅申報表，預繳和匯算清繳都需要。
郭老師
2022 11/17 08:54
做到今年借預收賬款貸以前年度損益調整應交稅費做這個，然后增值稅去補申報修改12月份的所得稅，在匯算清繳納稅調整明細表里面有一個收入類，在這里面填寫，填寫的是稅收金額
就是納稅調增，增加你的收入。
84785038
2022 11/17 08:55
這樣的話，我今年的財務申報表是不是也要修改呢，因為去年成本存貨，資產表有改，今年的也都有改動了
郭老師
2022 11/17 08:57
你好是的，是這么做的。
84785038
2022 11/17 08:59
我還是不能去修改去年的嗎，做到今年借預收賬款貸以前年度損益調整應交稅費嗎？
郭老師
2022 11/17 09:01
你好，可以去修改的，只不過是就像你說的，今年的期初余額都要修改。
84785038
2022 11/17 09:03
那我還是做以前年底損益調整好些嗎？
84785038
2022 11/17 09:04
是不是分錄應該做，借預收，貸以前年度損益調整，那營業(yè)收入怎么做呢？
郭老師
2022 11/17 09:05
你好，以前年度損益調整不就代替了這個營業(yè)收入？
84785038
2022 11/17 09:07
那如果我現(xiàn)在做賬的話，就只做這一筆借預收，貸以前年度損益調整嗎？我都有點暈了，但是稅務局要求我去更改去年12月的報表和匯算的報表，
84785038
2022 11/17 09:08
如果是去更改去年的報表的話，我要怎么做賬好點呢？
郭老師
2022 11/17 09:11
做了以前年度損益調整，不就增加了以前年度的收入嗎？
郭老師
2022 11/17 09:11
是不理解以前年度損益調整是什么意思啊。
84785038
2022 11/17 09:15
哦，那我就做以前年度損益調整，增值稅申報表我要去改12月的，那所得稅我也要去改增加一個未開票收入，成本也要增加上去，只是賬做到這個月來嘛，我都有點暈了
郭老師
2022 11/17 09:19
借預收賬款貸主營業(yè)務收入，等于借預收賬款貸以前年度損益調整，這個理解嗎？
84785038
2022 11/17 10:32
謝謝，這個我理解了，只是21年的報表我還是得去更改，加上收入和成本
郭老師
2022 11/17 10:32
修改匯算清交，還有你的增值稅申報表就可以。
84785038
2022 11/17 10:33
好的，謝謝老師了
郭老師
2022 11/17 10:36
不用客氣，工作愉快。
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