問(wèn)題已解決

老師,我想問(wèn)一下,一般納稅人上月購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅),因保管不善發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)賬面成本價(jià)是3000元(含應(yīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)費(fèi)100元),我怎么計(jì)算轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅呢?

84784954| 提問(wèn)時(shí)間:2015 01/26 17:17
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84784954
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)職稱
是含稅的,稅率是7%
2015 01/28 18:28
84784954
2015 02/03 21:15
老師,我看課本上做的是:(3000-100)/(1-13%)*13% 100/(1-7%)*7%=440.86,為什么是這樣做的呢?為什么100除以(1-7%),而不是除以1 7%呢
文老師
2015 01/26 17:25
100是含稅的嗎,稅率是多少的?
文老師
2015 01/28 20:33
這7%還是以前的規(guī)定,應(yīng)該是100可以抵扣7元,93元進(jìn)成本費(fèi)用,3000元的成本價(jià),應(yīng)該抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是3000*13%=390,所以進(jìn)項(xiàng)稅額一共應(yīng)該轉(zhuǎn)出390加7=397元。
文老師
2015 02/03 21:45
這里的7%抵扣和免稅農(nóng)產(chǎn)品的抵扣方法是一樣的,這還是應(yīng)該營(yíng)改增之前運(yùn)費(fèi)的抵扣方法。
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