問(wèn)題已解決

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司申報(bào)2021年度企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)：(1)2021年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零；應(yīng)收賬款年末余額為24000萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為2000萬(wàn)元。稅法規(guī)定，企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失前不允許稅前扣除。甲公司存在可以五年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損1300萬(wàn)元，加公司對(duì)這部分未彌補(bǔ)虧損，已確認(rèn)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)325萬(wàn)元。 請(qǐng)問(wèn)：2021年發(fā)生遞延所得稅資產(chǎn)的金額為多少萬(wàn)元？ A 50 B175 C 500 D 537.5 此時(shí)，可稅前彌補(bǔ)的虧損對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)有何影響？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/12 15:14
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 解答如下 壞賬準(zhǔn)備確定遞延所得稅資產(chǎn)2000*25%=500 虧損形成 確認(rèn)遞延所稅資產(chǎn) 彌補(bǔ)完虧損轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)
2022 11/12 15:18
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~