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老師好!技術開發(fā)合同認定的交易額與合同總額的差額怎么開票?

84785011| 提问时间:2022 11/11 23:52
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賀漢賓老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師
技術開發(fā)合同取得的收入,企業(yè)可以自行或者由稅務局代開發(fā)票,如果企業(yè)是一般納稅人的,開具6%的增值稅專用發(fā)票或者普通發(fā)票,如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人,則可以開具3%或者1%的稅率的發(fā)票。技術開發(fā)合同一般開具品名為技術服務費的發(fā)票就可以了。
2022 11/11 23:53
84785011
2022 11/12 01:11
科技局認定過的,免稅。合同總價130萬,認定的技術開發(fā)交易額104萬。104萬是不是開免稅的發(fā)票,差額26萬怎么開票?
賀漢賓老師
2022 11/12 01:37
納稅人自行開具增值稅發(fā)票時,通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能開票。錄入含稅銷售額(全部價款和價外費用)和扣除額,系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額,備注欄自動打印“差額征稅”字樣,發(fā)票開具不應與其他應稅行為混開。
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