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問(wèn)題已解決
為什么要減留抵退稅27萬(wàn)？
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同學(xué)你好
留抵稅額就是留著抵扣的
本期應(yīng)繳納增值稅銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留抵稅額
算出后，再求城建稅
希望能幫助到你，祝你生活愉快
2022 11/11 03:39
84785031 
2022 11/11 07:03
都是實(shí)際繳納100萬(wàn)，應(yīng)該就是抵扣過(guò)的
芳兒 老師 
2022 11/11 08:09
實(shí)際繳納的按照本期開(kāi)票金額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的，沒(méi)有扣除過(guò)留抵退稅的。
芳兒 老師
2022 11/11 08:10
實(shí)際就是本期出去的款項(xiàng)金額。銀行存款的金額，不是納稅申報(bào)表的增值稅應(yīng)交稅額
84785031
2022 11/11 08:15
既然沒(méi)有扣過(guò)留底退稅額，就應(yīng)該按實(shí)際繳納的增值稅算城建。這個(gè)我沒(méi)有想通
芳兒 老師
2022 11/11 08:26
本期銀行繳費(fèi)金額100，除去進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅是進(jìn)項(xiàng) 關(guān)稅 消費(fèi)稅 剩下的是本期銀行繳納的增值稅，但是本期留抵有27萬(wàn)。所以要扣除，實(shí)際申報(bào)表上應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 100-20-3.9-4.5-27=44.6
44.6*0.05=2.23
芳兒 老師
2022 11/11 08:26
同學(xué) 還請(qǐng)?jiān)倮斫庀?/div>
芳兒 老師
2022 11/11 08:28
也可以這樣理解，實(shí)際應(yīng)該繳納的77.6但是我有留抵，我只用繳納44.6，城建稅就用44.6做基數(shù)
84785031
2022 11/11 08:29
我可以這樣理解不，100其實(shí)是應(yīng)交，44.6是實(shí)繳
芳兒 老師
2022 11/11 08:41
100-20-3.9-4.5=71.6 是應(yīng)交 44.6 是實(shí)繳
同學(xué)這樣理解下
84785031
2022 11/11 08:43
謝謝了，辛苦老師
芳兒 老師
2022 11/11 09:12
客氣了，希望能幫助到你，期待你的五星好評(píng)
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不太懂，怎么會(huì)符合現(xiàn)行留抵退稅政策條件的納稅人，無(wú)論是否享受過(guò)加計(jì)抵減政策，均可申請(qǐng)辦理留抵退稅，適用三項(xiàng)加計(jì)抵減政策的納稅人，在留抵退稅或留抵抵欠后作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，不需要調(diào)減加計(jì)抵減額，這個(gè)是個(gè)什么情況的啊
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1.為啥對(duì)于留抵退稅，適用免抵退稅辦法的，可以在同一申報(bào)期內(nèi)，既申報(bào)免抵退稅又申請(qǐng)辦理留抵退稅，而對(duì)于加計(jì)抵減，納稅人岀口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為不適用加計(jì)抵減政策？ 2. 為啥對(duì)于加計(jì)抵減，沒(méi)有像留抵退稅一樣強(qiáng)調(diào)未享受即征即退、先征后返（退）政策？
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查看更多- 老師，請(qǐng)問(wèn)下，我4月份計(jì)提城建稅借營(yíng)業(yè)稅金及附加38.19，貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅38.19，5月交城建稅時(shí)借營(yíng)業(yè)稅金附加38.19，貸銀行存款38.19，我發(fā)現(xiàn)5月交稅的科目錯(cuò)了，在10月調(diào)整的時(shí)候，我直接借營(yíng)業(yè)稅金附加38.19紅字，借應(yīng)交稅費(fèi)城建稅藍(lán)字38.19，請(qǐng)問(wèn)下我這邊調(diào)整的賬務(wù)是這樣做嗎？ 8小時(shí)前
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