問題已解決

老師，您好！這道題的答案是2?19年捐贈支出所產(chǎn)生的暫時性差異金額=400–3000?0.12=40 萬元，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額為10萬元。我想咨詢一下，這個題目捐贈支出應(yīng)記在營業(yè)外支出科目，賬面小于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)， 那如果是4000*0.12=480＞400，賬面大于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，是這樣理解嗎？

84784971| 提問時間：2022 11/08 23:51
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泡泡醬老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
你好，如果說捐贈支出允許在稅前扣除的金額為480萬，而企業(yè)實(shí)際發(fā)生的金額為400元，則代表企業(yè)實(shí)際發(fā)生的捐贈支出都可以在稅前扣除，而不是確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債
2022 11/09 00:08
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