問題已解決

老師，您好！這道題的答案是2?19年捐贈(zèng)支出所產(chǎn)生的暫時(shí)性差異金額=400–3000?0.12=40 萬元，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額為10萬元。我想咨詢一下，這個(gè)題目捐贈(zèng)支出應(yīng)記在營(yíng)業(yè)外支出科目，賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)， 那如果是4000*0.12=480＞400，賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，是這樣理解嗎？

84784971| 提問時(shí)間：2022 11/08 23:51
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
泡泡醬老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，如果說捐贈(zèng)支出允許在稅前扣除的金額為480萬，而企業(yè)實(shí)際發(fā)生的金額為400元，則代表企業(yè)實(shí)際發(fā)生的捐贈(zèng)支出都可以在稅前扣除，而不是確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債
2022 11/09 00:08
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~