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問題已解決
租賃開始日，向融資公司出售資產(chǎn)： 借：固定資產(chǎn)——融資性售后回租固定資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn)——在用固定資產(chǎn) 借：銀行存款/未確認融資費用 貸：長期應(yīng)付款 支付租金： 借：長期應(yīng)付款 貸：銀行存款 計提融資租賃資產(chǎn)的折舊： 借：管理費用等相關(guān)科目 貸：累計折舊 分攤未確認融資費用： 借：財務(wù)費用 貸：未確認融資費用 期滿時： 借：固定資產(chǎn)——在用固定資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn)——融資性售后回租固定資產(chǎn) 這些會計分錄是會計學堂老師回復的，那么我想知道，當分攤的未確認融資費用小于計提時，資產(chǎn)負債表是負數(shù)怎么辦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 難道未確認融資費用不是一個單獨的會計科目嗎？你們之前就是這么回復我的，現(xiàn)在我按照做賬后，資產(chǎn)負債表負數(shù)，我很頭大。我走賬時，借：銀行存款200萬（本金） 未確認融資費用100萬（利息） 貸：長期應(yīng)付款300萬，這樣到底做的對不對？這是你們告訴我這么走的啊
2022 11/08 12:52
84784994 
2022 11/08 12:56
那么，老師，不是還有個借： 財務(wù)費用 貸：未確認融資費用嗎？這個會計科目我該怎么走？
84784994
2022 11/08 12:58
對啊，不是涉及未確認融資費用了嗎？請解釋，我該怎么弄？換科目？
84784994
2022 11/08 13:03
對啊，這個會計科目不是涉及未確認融資費用了嗎？你不是說在資產(chǎn)負債表里不是單獨列的，那么我該怎么做？
84784994
2022 11/08 13:07
我是走賬：借：銀行存款200萬（本金） 未確認融資費用100萬（利息） 貸：長期應(yīng)付款300萬，然后按三個月分攤，借：財務(wù)費用33萬 貸;未確認融資費用。所以，我有個未確認融資費用67萬，在資產(chǎn)負債表里就是負數(shù)了啊，請老師說明該怎么做？
84784994
2022 11/08 13:09
負債表長期應(yīng)付款=長期應(yīng)付款-未確認融資費用，這個橫式我也知道，我意思，做會計憑證，然后生成報表，都是系統(tǒng)自動的，我該怎么走能自動生成那種？還是我需要自己修改？
84784994
2022 11/08 13:10
親愛的·老師，你根據(jù)我說的會計科目，就應(yīng)該知道，是未確認融資費用啊，我設(shè)置了單獨的未確認融資費用這一項。。。。
84784994
2022 11/08 13:15
所以啊，我現(xiàn)在已經(jīng)把我描述的告訴你了，你要告訴我我怎么重新做科目或者怎么修改啊、我是直接手動調(diào)報表還是修改會計分錄。。。。借：銀行存款200 長期應(yīng)付款-未確認融資費用 100 貸：長期應(yīng)付款300萬 分攤，借：財務(wù)費用33 貸：長期應(yīng)付款-未確認融資費用？這樣的會計科目對不？
84784994
2022 11/08 13:21
按照你說的會計科目我也是這么做的，然后呢，資產(chǎn)負債表里會有個-67，這個-67顯示在其他非流動資產(chǎn)這一項，我該怎么辦？我是不是應(yīng)該在設(shè)置資產(chǎn)負債表公式時，把未確認融資費用設(shè)置到長期應(yīng)付款-未確認融資費用是這樣嗎？
84784994
2022 11/08 13:27
明白了，徹底明白了，謝謝老師的耐心。解決一大難題。我會好評的。
84784994
2022 11/08 13:43
但是，未確認融資費用沖長期應(yīng)付款的話，我后面就不夠沖了啊，比如我本來要最終還的長期應(yīng)付款是300萬，可是我沖掉后，我賬上顯示的就是300萬-67萬=233萬，那么我后期會還的肯定是300萬啊，我長期應(yīng)付款不夠沖了啊？
悠然老師01 
2022 11/08 12:48
學員你好，長期應(yīng)付款-未確認融資費用在資產(chǎn)負債表長期應(yīng)付款列示，不會出現(xiàn)負數(shù)
悠然老師01
2022 11/08 12:55
他是一個單獨科目，但是報表上不會單獨列示
悠然老師01
2022 11/08 12:55
你資產(chǎn)負債表哪個科目負數(shù)
悠然老師01
2022 11/08 12:57
財務(wù)費用是在利潤表體現(xiàn)，意思就是這個科目未來分攤轉(zhuǎn)入利潤
悠然老師01
2022 11/08 12:59
未確認融資費用的意思就是沒到期間不確認費用，按實際使用期間轉(zhuǎn)入財務(wù)費用
悠然老師01
2022 11/08 13:00
科目不換啊，財務(wù)費用是利潤表的損益科目
悠然老師01
2022 11/08 13:06
資產(chǎn)負債表長期應(yīng)付款=長期應(yīng)付款-未確認融資費用
悠然老師01
2022 11/08 13:08
你資產(chǎn)負債表哪個科目是負數(shù)，你得給我說啊
悠然老師01
2022 11/08 13:11
報表公式是需要自己設(shè)置的，新增科目，報表公式也要調(diào)整
悠然老師01
2022 11/08 13:18
科目不對
借：銀行存款200 未確認融資費用 100 貸：長期應(yīng)付款300萬 分攤，借：財務(wù)費用33 貸：未確認融資費用
悠然老師01
2022 11/08 13:18
你說報表負數(shù)，我得知道你到底是哪個科目負數(shù)，你還沒描述清楚啊
悠然老師01
2022 11/08 13:25
你看一下這個其他流動資產(chǎn)的公式是不是有問題，設(shè)置資產(chǎn)負債表公式時，把未確認融資費用設(shè)置到長期應(yīng)付款-未確認融資費用
悠然老師01
2022 11/08 13:28
不用客氣，明白就好
悠然老師01
2022 11/08 13:44
后期未確認融資費用也會少啊，等到期就沒了
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