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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
政府撥的專(zhuān)項(xiàng)款，怎么做賬呢， 收到時(shí)，借，銀行存款， 貸，專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-政府補(bǔ)助中小企業(yè)補(bǔ)助 發(fā)生管理費(fèi)用差旅費(fèi)時(shí)， 借，管理費(fèi)用—專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-差旅費(fèi) 貸，銀行存款 還是 借，專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款—政府補(bǔ)助中小企業(yè)補(bǔ)助 貸，銀行存款 哪一個(gè)正確呢？ 購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)時(shí)，庫(kù)存材料，如何做賬？
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你好，第一個(gè)和第二個(gè)是正確的。然后專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款在結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益。如果是購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)貸銀行存款，第二個(gè)分錄修改成這個(gè)購(gòu)買(mǎi)的材料借原材料貸銀行存款。
2022 11/03 18:55
84784971 
2022 11/03 18:57
啥時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款呢？用專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款買(mǎi)的固定資產(chǎn)，和材料，不知道怎么做賬，
郭老師 
2022 11/03 18:58
借銀行存款貸專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款，
借固定資產(chǎn)貸銀行存款，
借原材料貸銀行存款，
你購(gòu)買(mǎi)的材料、固定資產(chǎn)之后就可以轉(zhuǎn)其他收益，借專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款貸其他收益
84784971
2022 11/03 18:58
我家科目沒(méi)有其他收益科目，在哪里看自家企業(yè)應(yīng)用哪個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？自己添加的話，在損益類(lèi)科目添加嗎？其他收益期末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？
84784971
2022 11/03 19:01
比方說(shuō)，我買(mǎi)個(gè)電腦，
借，固定資產(chǎn)-電腦
? ? ?貸，銀行存款，
期末結(jié)轉(zhuǎn)
? 借，專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款，
? ? ? ?貸，其他收益，
郭老師
2022 11/03 19:01
你好，你是軟件做賬嗎？軟件做賬的話，企業(yè)信息里面有。損益類(lèi)的科目。你有專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款嗎？你有專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款的話，就應(yīng)該有其他收益。
郭老師
2022 11/03 19:01
是的是的，是這么做的。
84784971
2022 11/03 19:04
是好會(huì)計(jì)軟件，其他收益是軟件自帶的，還是需要自己添加，我看了看科目，沒(méi)找到，
84784971
2022 11/03 19:05
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款應(yīng)該是上個(gè)會(huì)計(jì)添加的，但是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益。
84784971
2022 11/03 19:08
差旅費(fèi)是不是專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款也得結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益，
郭老師
2022 11/03 19:10
是自帶的
沒(méi)有其他收益，你就放到營(yíng)業(yè)外收入里面去。
郭老師
2022 11/03 19:10
是的是的，只要用在這個(gè)項(xiàng)目上的都需要。
84784971
2022 11/03 19:16
哦，謝謝老師，回答的特別詳細(xì)
再問(wèn)一個(gè)，進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除，
借哪個(gè)科目？
貸，營(yíng)業(yè)外收入嗎？
沒(méi)有其他收益科目
郭老師
2022 11/03 19:19
沒(méi)有其他受益的運(yùn)營(yíng)業(yè)外收入。
84784971
2022 11/03 19:30
弱弱的問(wèn)一句，加計(jì)扣除，借哪個(gè)科目？
84784971
2022 11/03 19:33
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)，跨年的話，貸方是不是要計(jì)入以前年度損益調(diào)整
郭老師
2022 11/03 19:34
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除，
貸營(yíng)業(yè)外收入
抵扣金應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除
郭老師
2022 11/03 19:34
不需要的
第二年使用的，直接坐到當(dāng)年的營(yíng)業(yè)外收入。
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