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1.甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，本年5月委托乙企業(yè)加工煙絲，卷煙廠提供煙葉價款50 000元，支付加工費 16 000 元，增值稅稅率為13%，消費稅稅率為30%。卷煙廠收回后繼續(xù)加工成乙類卷煙銷售。當(dāng)月銷售40個標(biāo)準(zhǔn)箱，每標(biāo)準(zhǔn)務(wù)條調(diào)撥價25元(每標(biāo)準(zhǔn)箱的卷煙數(shù)量為 50000 支，換算為250 標(biāo)準(zhǔn)條)。 要求: ; (1)計算該卷煙廠本年5月銷售卷煙的銷售收入 (2)計算該卷煙廠本年5月銷售卷煙應(yīng)繳納的增增值稅; (3)計算該卷煙廠本年5月銷售卷煙應(yīng)繳納的消消費稅及當(dāng)月實際繳納的消費稅。
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同學(xué)
1）計算銷售卷煙的銷售收入 40*250*25=250000
齊紅老師?解答2022-05-03 16:54
2）計算銷售卷煙應(yīng)繳納的增值稅 250000*0.3=75000
齊紅老師?解答2022-05-03 16:54
2）計算銷售卷煙應(yīng)繳納的增值稅 250000*0.13=32500
齊紅老師?解答2022-05-03 16:55
3代扣代繳消費稅的計算是 （50000+16000）/（1-0.3）*0.3=28285.71 計算銷售卷煙應(yīng)繳納的消費稅 250000*0.36+40*150=96000 應(yīng)交消費稅是96000-28285.71=67714.29
2022 10/28 09:46
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