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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，我在做人力成本的ROI分析的時(shí)候，公司利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，但是毛利潤(rùn)是真的，公司這種情況分子上的利潤(rùn)我是用負(fù)的利潤(rùn)合適呢，還是用毛利潤(rùn)合適呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
建議用毛利潤(rùn)，用真實(shí)的比較合適
人力資本投資回報(bào)率（ROI）=（營(yíng)業(yè)收入-（營(yíng)業(yè)支出-人力成本））/人力成本
希望能幫助到你，祝你生活愉快
2022 10/27 13:37
84784983 
2022 10/27 13:45
謝謝老師，因?yàn)槔麧?rùn)是負(fù)數(shù)，如果用來(lái)做分析不太合適對(duì)吧，所以咱們最好還是毛利潤(rùn)正數(shù)對(duì)吧
84784983
2022 10/27 13:47
分子上可以不減人力成本嗎，直接用毛利潤(rùn)（收入減直接成本）比上人力成本
芳兒 老師 
2022 10/27 13:48
如果減掉的話，是不是也負(fù)數(shù)了？
84784983
2022 10/27 13:53
是的呢，老師，一點(diǎn)沒(méi)錯(cuò)
芳兒 老師
2022 10/27 13:53
如果這樣的話，那還是不要減去了，負(fù)數(shù)分析意義不大
84784983
2022 10/27 13:54
因?yàn)槲覀児臼枪善蓖顿Y咨詢公司，所以和收入直接掛鉤的成本只能是推廣成本了，毛利潤(rùn)就是收入-推廣成本，然后用這個(gè)毛利潤(rùn)去除人力成本
芳兒 老師
2022 10/27 13:58
嗯，可以的
這個(gè)指標(biāo)計(jì)算簡(jiǎn)單，但是通常時(shí)效性太強(qiáng)，有負(fù)數(shù)也正常，利潤(rùn)小于0 就會(huì)負(fù)數(shù)，但是這樣分析意義不大，如果要幾個(gè)年份的數(shù)據(jù)統(tǒng)一分析的話，毛利潤(rùn)或者凈利潤(rùn)都可以，選取一種來(lái)比較分析就好，統(tǒng)一口徑
還請(qǐng)你參考，希望能幫助到你
84784983
2022 10/27 14:00
老師，您看我這個(gè)分析思路對(duì)嗎，就是我首先看一下整個(gè)公司的roi是多少，然后我分解到各個(gè)部門看他們的roi，由于服務(wù)中心有收入但是不好分配到推廣成本（因?yàn)槎际菭I(yíng)銷中心承接到客戶之后轉(zhuǎn)交給服務(wù)中心的，所以推廣成本都在營(yíng)銷中心頭上），因此除了營(yíng)銷部門的毛利潤(rùn)是自己的，剩下的所有部門我都是用的公司整體的毛利潤(rùn)，去和他們各自部門的人力成本做比值，您看這樣可以吧，因?yàn)楹竺鎸⑦@個(gè)作為公司內(nèi)部的考核指標(biāo)，老師您怎么看
芳兒 老師
2022 10/27 14:02
表格上來(lái)的話，公司整體的毛利潤(rùn) 30719807.11
應(yīng)該根據(jù)每個(gè)部門的人數(shù)占公司的人數(shù)的比例來(lái)分?jǐn)?，如果僅僅用全公司的毛利潤(rùn)除以這個(gè)部門的成本，這個(gè)投資報(bào)酬率太高了，
芳兒 老師
2022 10/27 14:03
全公司的毛利潤(rùn)-營(yíng)銷中心的 然后按照其他部門的人數(shù)占比來(lái)算，個(gè)人感覺(jué)更好些。
84784983
2022 10/27 14:07
嗯，謝謝老師，可是按照人頭來(lái)分?jǐn)偫麧?rùn)的話，這個(gè)在領(lǐng)導(dǎo)看來(lái)會(huì)不會(huì)很不合理呢
芳兒 老師
2022 10/27 14:10
如果不按人頭來(lái)分的，全公司的應(yīng)該除以全公司的成本，這樣才合利，全公司的毛利除以部門的成本，還是感覺(jué)不太恰當(dāng)
這個(gè)需要你跟領(lǐng)導(dǎo)商量。
我這邊僅提供個(gè)參考意見(jiàn)，還請(qǐng)知悉
84784983
2022 10/27 14:14
嗯呢，謝謝老師啊，老師，那這個(gè)人力費(fèi)用占比可以這么來(lái)用吧，就是所有的職能部門除了前臺(tái)的那些不創(chuàng)造收入的，我都用公司整體的收入作為分母
芳兒 老師
2022 10/27 14:16
費(fèi)用占比，各部門的成本費(fèi)用/全公司的收入？
費(fèi)用占比應(yīng)該是各部門的成本費(fèi)用/全公司的總成本
84784983
2022 10/27 14:19
老師，我可能沒(méi)表達(dá)清楚，我用人力成本/收入，就是想看一下人力成本占收入的比重是多少，因?yàn)橹泻笈_(tái)職能部門他們并不創(chuàng)造收入，但是他們都是有人力成本的，所以他們的收入用公司的收入來(lái)看，我是這個(gè)意思，您覺(jué)得怎么樣
芳兒 老師
2022 10/27 14:24
職能部門不創(chuàng)造收入，只有成本，你是想看看這些個(gè)成本占全公司的收入的比重，來(lái)看看公司每筆收入里頭這個(gè)用了多少的成本嗎？
84784983
2022 10/27 14:25
對(duì)的呢！老師，就是這個(gè)意思，然后用這個(gè)指標(biāo)做環(huán)比的內(nèi)部分析我覺(jué)得是不是很有價(jià)值呢
芳兒 老師
2022 10/27 14:26
嗯這個(gè)可以這樣操作的。
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