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問題已解決
一般納稅人主表的第25欄和第32欄不太明白，老會計填的是已繳納的累計稅款嗎？上面兩欄都是負數(shù)？
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同學(xué)你好
分析如下
2022 10/26 15:49
立峰老師 
2022 10/26 15:50
第 25 欄“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”：“本
月數(shù)”按上一稅款所屬期申報表第 32 欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”“本月數(shù)”填寫。“本年累計”按上年度最后一個稅款所屬期申報表第 32 欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”“本年累計”填寫。
立峰老師
2022 10/26 15:51
第 32 欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”：“本
月數(shù)”反映納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額。按表中所列公式計算填寫?！氨灸昀塾嫛迸c“本月數(shù)”相同
立峰老師
2022 10/26 15:52
所以，同學(xué)，如果期初為負數(shù)，需要向前追查。
如果營改增企業(yè)，這個數(shù)值查起來會更麻煩，影響因素 會更多。
所以
84784955 
2022 10/26 15:53
好的，我再看看，謝謝
立峰老師
2022 10/26 15:53
如果我們沒有多繳過稅款，可以向前查。
這兩個表格對實際納稅一般沒有影響
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