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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，這題不太理解，麻煩講解一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)，稍后回復(fù)您
2022 10/26 09:29
小默老師 
2022 10/26 11:02
您好，同學(xué)，老師發(fā)生回復(fù)您
小默老師
2022 10/26 11:07
本期計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值3720，使得無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值較計(jì)稅基礎(chǔ)少3720，因此會(huì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=3720*25%=930
上期已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期轉(zhuǎn)回，由于原來(lái)計(jì)提跌價(jià)時(shí)會(huì)導(dǎo)致存貨賬面價(jià)值較計(jì)稅基礎(chǔ)少已經(jīng)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)了，本期轉(zhuǎn)回了需要減少遞延所得稅資產(chǎn)
84784963 
2022 10/26 11:10
老師，轉(zhuǎn)回上期的不用上期的稅率嗎？
小默老師
2022 10/26 11:21
稅基礎(chǔ)小，所以確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)需要減少轉(zhuǎn)回720*0.25=180，期初遞延所得稅資產(chǎn)=540
可抵扣暫時(shí)性差異540/0.15=3600
因此期末可抵扣暫時(shí)性差異=3600+3720-720=6600，遞延所得稅資產(chǎn)余額=6600*0.25=1650
本期計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)=1650-540=1110
小默老師
2022 10/26 11:21
同學(xué)，您先看一下整個(gè)過(guò)程，還有不明白的嗎
小默老師
2022 10/26 14:27
如果滿(mǎn)意，感謝同學(xué)五星好評(píng)
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