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老師，附件是外貿(mào)企業(yè)申報增值稅的附表二，這里的25.26.27三個欄次的數(shù)據(jù)是什么意思呢？
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你25藍的這個不對，26，27這個是你選擇了退稅勾選
2022 10/25 09:03
84784947 
2022 10/25 09:06
這個是學(xué)堂老師的課件截圖，這三個欄次分別表示什么意思呢？
84784947
2022 10/25 09:08
本期認(rèn)證未申報抵扣，期末認(rèn)證未申報抵扣，這里的本期是申報當(dāng)期，期末怎么理解呢？認(rèn)證未申報抵扣是說已經(jīng)退稅勾選但是稽核比對還沒ton過嗎？這里需要考慮稽核比對嗎？
郭老師 
2022 10/25 09:10
期初認(rèn)證相符但未申報抵扣,表示上月已申報,但上月沒有抵扣
本期認(rèn)證相符但未申報抵扣 ,表示本月已認(rèn)證的進項稅發(fā)票
期末認(rèn)證相符但未申報抵扣,是期初+本期-允許抵扣
這一些主要是指增值稅一般納稅人輔導(dǎo)期說要填列的
后期
增值稅綜合服務(wù)平臺增加了一個退稅勾選，選擇了退稅勾選，這個并不不能抵扣增值稅然后在這里填寫
郭老師
2022 10/25 09:11
我們這邊是填寫26到28，還有35欄里。
84784947
2022 10/25 09:24
老師，您說的輔導(dǎo)期，是說在這段期間勾選的進項不能抵扣，暫時在待抵扣這里，過了輔導(dǎo)期，數(shù)據(jù)會自動進入附表二的第一部分申報抵扣進項稅額，是嗎？
郭老師
2022 10/25 09:25
輔導(dǎo)期你當(dāng)月認(rèn)證了，填寫本期認(rèn)證相符，但未申報抵扣，然后下一個月你稅務(wù)局同意抵扣了，在上方有一個前期認(rèn)證相符，本期申報抵扣。
84784947
2022 10/25 09:25
退稅勾選后，進項數(shù)據(jù)會自動進入附表二第三部分待抵扣進項稅額，是嗎？這個需要等到稽核比對通過嗎？
郭老師
2022 10/25 09:26
你好，我們這邊是需要自己填寫的，你可以試一下你們那邊
是的
84784947
2022 10/25 09:31
進項認(rèn)證后一般2-3個月才稽核比對通過，比對通過才可以做退稅的操作，增值稅申報也要進項認(rèn)證后稽核比對通過嗎？增值稅每個月申報啊，稽核比對結(jié)果是不是只對退稅有影響？
郭老師
2022 10/25 09:32
你好，增值稅申報表只要你申報成功提交了就可以的。
84784947
2022 10/25 09:35
也就是外貿(mào)退稅稽核比對結(jié)果，對增值稅申報沒有影響，是嗎？
郭老師
2022 10/25 09:37
是的是的，是這么做的。
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