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問題已解決
老師，異地項(xiàng)目預(yù)繳各類稅款，賬務(wù)處理分錄怎么做？預(yù)繳的稅款抵減當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，分錄又怎么做？就是關(guān)于異地工程，從預(yù)繳到后面的分錄，流程，您可以告訴我一下嗎？因?yàn)槲疫€沒有自己完整的做過這塊的業(yè)務(wù)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 建筑工程的預(yù)繳稅業(yè)務(wù)分錄
1、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(一般計(jì)稅)
2、下月繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(一般計(jì)稅)
貸：銀行存款
3、某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅
先計(jì)提：
借：稅金及附加(也可以做到明細(xì)某某稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅
應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅
應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅
然后再做支付分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅
應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅
應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅
貸：銀行存款
2022 10/23 03:54
84784987 
2022 10/23 10:52
老師，一般是月末預(yù)繳嗎？然后根據(jù)實(shí)際預(yù)繳的金額，來計(jì)提預(yù)繳的增值稅，附加稅，印花稅和企業(yè)所得稅？然后次月15日前，申報(bào)繳納上月稅金？請問，預(yù)繳會在次月1-15日之間預(yù)繳嗎？
84784987
2022 10/23 10:53
老師，一般是月末預(yù)繳嗎？然后根據(jù)實(shí)際預(yù)繳的金額，來計(jì)提預(yù)繳的增值稅，附加稅，印花稅和企業(yè)所得稅？然后次月15日前，申報(bào)繳納上月稅金？請問，預(yù)繳會在次月1-15日之間預(yù)繳嗎？
松松老師 
2022 10/23 12:04
預(yù)繳是業(yè)務(wù)發(fā)生需要開票時(shí)候預(yù)繳
松松老師
2022 10/23 12:05
預(yù)繳任何時(shí)候均可，在此月15日申報(bào)時(shí)候可以抵減上個(gè)月預(yù)繳的稅金
84784987
2022 10/23 12:12
老師，那是在預(yù)繳以后，根據(jù)預(yù)繳的金額來計(jì)提嗎？不然，自己計(jì)算的計(jì)提的金額跟實(shí)際預(yù)繳的金額有差異，還得調(diào)整金額。難道不是嗎？計(jì)提應(yīng)該都是在月末計(jì)提嘛？
松松老師
2022 10/23 13:37
就是根據(jù)預(yù)繳后的金額計(jì)提的
松松老師
2022 10/23 13:37
預(yù)繳當(dāng)月月末根據(jù)實(shí)際繳納金額計(jì)提
84784987
2022 10/23 14:19
老師，如果在申報(bào)稅金的當(dāng)月1-15日期間才去預(yù)繳的呢？還需要再先做計(jì)提，再做預(yù)繳的賬嗎？
松松老師
2022 10/23 15:16
那就不需要在1-15之間申報(bào)，此月申報(bào)，但是要在當(dāng)月計(jì)提
84784987
2022 10/23 15:33
老師，您說的，那就不需要在1-15之間申報(bào)，此月申報(bào)。是什么意思？
84784987
2022 10/23 15:34
還有您說的，要在當(dāng)月計(jì)提，這個(gè)當(dāng)月，是在預(yù)繳的當(dāng)月計(jì)提？
松松老師
2022 10/23 17:13
比如，9月預(yù)繳的的就在9月計(jì)提，10月份申報(bào)的時(shí)候抵減
84784987
2022 10/23 17:19
老師，那在10月申報(bào)前（10月1日-15日）才預(yù)繳的，那是在9月末計(jì)提，還是在預(yù)繳后，申報(bào)繳納前計(jì)提呢？
松松老師
2022 10/23 17:29
9月計(jì)提啊，當(dāng)月預(yù)繳在當(dāng)月預(yù)繳，我上面回復(fù)過了哈
84784987
2022 10/23 17:30
老師，我的意思是，如果在10月申報(bào)期前去預(yù)繳的，是在10月計(jì)提，還是在9月底就要計(jì)提了？
松松老師
2022 10/23 17:34
在哪個(gè)月預(yù)繳的就在哪個(gè)月計(jì)提
84784987
2022 10/23 17:37
老師，您看一下，申報(bào)期之前去預(yù)繳的金額，就填在申報(bào)表的這個(gè)欄次嗎？
松松老師
2022 10/23 17:39
是的，就填寫在這就行
84784987
2022 10/23 17:42
老師，預(yù)繳增值稅的，是不是不可以用已交稅金，而是要像這個(gè)老師說的，得用“應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅”這個(gè)科目？
松松老師
2022 10/23 17:42
都可以用的，只不過用預(yù)繳稅金更容易讓你理解一些
84784987
2022 10/23 17:47
老師，如果我才新接手前任代賬會計(jì)的賬，我要重新建賬，我覺得，他之前的科目用的不合規(guī)的，我該怎么把科目轉(zhuǎn)變過來？做筆賬，摘要：科目劃轉(zhuǎn)？把原先有余額的那個(gè)科目，相反方向轉(zhuǎn)為我想更改的那個(gè)科目？還是，應(yīng)該怎么做呢？
松松老師
2022 10/23 17:50
請您重新提交申請謝謝
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