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問題已解決
老師，您好。上個月做了一筆計提工資，當(dāng)時設(shè)這樣做的：借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-職工工資 50000，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 50000；月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候，這樣做的：借：主營業(yè)務(wù)成本-職工薪酬 50000，貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-職工工資 50000，現(xiàn)在實際發(fā)工資，只有49000，我要把多計提的部分沖減回來，怎么沖減呢？是按下面這樣做嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本-職工薪酬 (-1000)，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 (-1000)(紅字沖抵)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 1000
貸：主營業(yè)務(wù)成本-職工薪酬 1000
2022 10/21 18:49
84784973 
2022 10/21 18:51
用紅字沖回不可以嗎？
84784973
2022 10/21 18:52
我記得我以前問會計學(xué)堂老師的時候，他們建議用紅字沖回更好一些，我那樣做對嗎？
CICI 
2022 10/21 18:54
最好是通過生產(chǎn)成本做一個紅沖，這樣以后核算成本會更準(zhǔn)確
CICI
2022 10/21 19:16
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 1000
生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-職工工資 1000
貸：主營業(yè)務(wù)成本-職工薪酬 1000
生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-職工工資? 1000
?
雖然“生產(chǎn)成本”這個科目是對沖平了，但最好是這么對沖一筆，以后在費用分析的時候，數(shù)據(jù)才會更準(zhǔn)確。
84784973
2022 10/21 20:45
哦，那要是計提少了，這個月還要把少的部分計提出來：借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本-職工工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資。然后在同一張憑證做成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)成本-職工薪酬，貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-職工工資，不用再等月底結(jié)轉(zhuǎn)，這樣做對嗎
CICI
2022 10/21 20:54
從內(nèi)審流程來說，是應(yīng)該這么操作的，對補提或多提的這筆調(diào)整分錄標(biāo)記對應(yīng)調(diào)整的憑證號，以便以后查證，科目數(shù)據(jù)有相關(guān)的邏輯性和連續(xù)性，后續(xù)內(nèi)部審查的時候也有據(jù)可查
84784973
2022 10/21 21:36
另外，您說的紅沖是怎么回事？沒看到有負數(shù)沖回呀
CICI
2022 10/21 21:39
科目方向反著的，類似就是紅沖，不一定說金額要出現(xiàn)負數(shù)表現(xiàn)。比如你原來記的帳是借生產(chǎn)成本1000，紅沖就是反方向變貸1000，科目對沖
84784973
2022 10/21 21:57
明白了，謝謝
CICI
2022 10/21 21:57
不客氣，希望能幫到您
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