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老師，企業(yè)計提的應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備，在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候應(yīng)該填報在哪呢
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105090資產(chǎn)處置損失調(diào)整明細表
2022 10/21 18:39
84785019 
2022 10/21 18:42
比如說我們這期收回了壞賬6萬，回沖了6萬壞賬準(zhǔn)備，那相當(dāng)于利潤高了6萬，是不是應(yīng)該調(diào)減利潤？
郭老師 
2022 10/21 18:48
這部分允許抵扣所得稅嗎
84785019
2022 10/21 18:50
啊？我不太明白，不允許的嗎？
84785019
2022 10/21 18:52
那我們這部分應(yīng)該怎么調(diào)整啊
郭老師
2022 10/21 18:54
你好，這部分允許抵扣的話，你填寫105090這個表格，稅收金額，如果不允許抵扣的不要填寫稅收金額調(diào)增增加你的利潤交稅。
郭老師
2022 10/21 18:54
你有證明，比如收不回來的，證明對方破產(chǎn)、注銷或者是打官司，這些都可以抵扣的。
84785019
2022 10/21 19:00
是這樣的，比如說我們原來賬上有10萬壞賬準(zhǔn)備，今年發(fā)現(xiàn)有些是收回來的，有6萬就沖回去了，賬上還剩4萬，那這6萬回沖的壞賬準(zhǔn)備導(dǎo)致我們利潤表增加了6萬利潤，這6萬我們應(yīng)該怎么交稅，我有點搞不懂了
郭老師
2022 10/21 19:07
你好，你之前抵扣了所得稅沒有？你看一下你之前計提的時候抵扣了沒有，如果沒有抵扣的話，就不會寫教。
84785019
2022 10/21 19:09
就是說如果當(dāng)時沒有抵扣，我們調(diào)增交了稅，這期就不需要再交了？可以調(diào)減？
郭老師
2022 10/21 19:09
對的，是的，是這么做的。
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