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?計算甲公司下列業(yè)務(wù)不得抵扣的進項稅額及應(yīng)納增值稅稅額。 2. 情境實例設(shè)計甲制藥廠為增值稅一般納稅 人，本年5月銷售應(yīng)稅藥品135.6萬元(含增值稅)，銷售免稅藥品100萬元，當(dāng)月購入生產(chǎn)用原 材料一批， 取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款13萬元，應(yīng)稅藥品與免稅藥品無法劃分各自消耗原材料的情況。
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同學(xué)你好
銷項稅額=135.6/1.13*13%=15.6
不得抵扣的進項稅額=13*100/（120+100）=5.91
應(yīng)繳納的增值稅=15.6-5.91=9.69
2022 10/18 23:45
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