免費(fèi)問答

老師，我是小規(guī)模納稅人，在電子稅務(wù)局代開專票 我代開專票時(shí)的分錄: 1:借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅 2:計(jì)提附加稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附加 3:繳納: 借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附 貸:銀行存款 后來這張代開專票作廢了，需要退稅 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附 借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附 貸:稅金及附加 老師，我一直不太確定，你幫我看下，是這樣做分錄嗎？