老師,我是小規(guī)模納稅人,在電子稅務(wù)局代開(kāi)專(zhuān)票 我代開(kāi)專(zhuān)票時(shí)的分錄: 1:借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2:計(jì)提附加稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加 3:繳納: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附 貸:銀行存款 后來(lái)這張代開(kāi)專(zhuān)票作廢了,需要退稅 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附 貸:稅金及附加 老師,我一直不太確定,你幫我看下,是這樣做分錄嗎?
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作廢后 收入也對(duì)應(yīng)要紅沖的
借:應(yīng)收賬款? 借方紅字
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方紅字
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸方紅字
請(qǐng)問(wèn)增值稅沒(méi)有退回嗎?
計(jì)提的附加稅相同方向紅沖 不寫(xiě)相反分錄
2022 10/16 21:46
84785036
2022 10/16 21:55
都退回了,老師。明白了,就是借:附加及稅金沖紅,不寫(xiě)反分錄,明白了
bamboo老師
2022 10/16 21:56
嗯嗯 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)哈
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- 計(jì)提附加稅可以這樣計(jì)提嘛?借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)費(fèi) 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加-教育費(fèi)附加 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加-地方教育費(fèi)附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 1431
- 老師,附加稅是要計(jì)提的對(duì)嗎? 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)--地方教育費(fèi)附加 232
- 老師,減免的城建稅,教育費(fèi)附加計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎 借 稅金及附加 515.57 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 515.57 借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 257.79 貸 營(yíng)業(yè)外收入 257.79 1413
- 老師,你好。計(jì)提稅金及附加時(shí)是這樣的,借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加。支付的時(shí)候是:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加,貸:銀行存款。這樣做對(duì)嗎? 692
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