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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)。是做，借：投資收益，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資；還是做，借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
企業(yè)無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)。是做，借：投資收益，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
2022 10/14 13:01
84784987 
2022 10/14 13:01
老師，不能計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎？
冉老師 
2022 10/14 13:02
老師，不能計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎？
是的
84784987
2022 10/14 13:03
老師，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的，是不是已經(jīng)抵減了應(yīng)納稅所得額？也就是允許所得稅稅前扣除？是只有行政處罰計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的，才不可以稅前扣除嗎？
冉老師
2022 10/14 13:03
是的，你說(shuō)的很對(duì)的
84784987
2022 10/14 13:07
老師，那您看看我發(fā)您的那個(gè)圖片，為什么審計(jì)那位老師說(shuō)，計(jì)入如果做成計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的，也要納稅調(diào)增呢？
冉老師
2022 10/14 13:09
不用的，學(xué)員，這個(gè)的
84784987
2022 10/14 13:13
老師，那我這邊做，借：投資收益，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資。那這部分的金額，是不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的是，也就是，需要納稅調(diào)增？還有就是，這筆賬的支撐附件，應(yīng)該是什么？
冉老師
2022 10/14 13:16
這個(gè)可以稅前扣除的，這個(gè)有支撐文件的，能證明損失的依據(jù)的
84784987
2022 10/14 13:19
老師，都無(wú)償轉(zhuǎn)讓了，還能稅前扣除？支撐資料也只能內(nèi)資企業(yè)變更情況表。就沒(méi)有了。
冉老師
2022 10/14 13:20
都無(wú)償轉(zhuǎn)讓了，還能稅前扣除？支撐資料也只能內(nèi)資企業(yè)變更情況表。就沒(méi)有了。
支撐文件時(shí)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)的
這個(gè)因?yàn)闊o(wú)權(quán)了，是企業(yè)實(shí)際損失的
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