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實(shí)務(wù)
問題已解決
貨物發(fā)出，發(fā)票未開。怎么體現(xiàn)收款分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
借：發(fā)出商品
貸：庫存商品
2022 10/14 10:09
84784951 
2022 10/14 10:11
款項(xiàng)未收到，要怎么體現(xiàn)
曉寧老師 
2022 10/14 10:12
借：應(yīng)收賬款
? ? 貸：庫存商品
84784951
2022 10/14 11:09
老師，如果采購的原材料，材料到了，發(fā)票未到怎么處理
曉寧老師
2022 10/14 11:13
暫估原材料入庫
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
84784951
2022 10/14 11:28
收到后再紅沖嗎，如果我材料已經(jīng)在使用了。下月發(fā)票才來。材料的稅額要怎么處理
曉寧老師
2022 10/14 11:37
沖銷暫估入庫的賬務(wù)處理?
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款---暫估應(yīng)付款
下月初用紅字
借：原材料 (紅字)
貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款(紅字)
收到發(fā)票
借：原材料(材料采購)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款(應(yīng)付賬款)
84784951
2022 10/14 13:41
老師，我這樣子處理可以不
收到貨，未收到發(fā)票
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款
收到發(fā)票后
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅
貸：原材料
曉寧老師
2022 10/14 13:46
這樣的話原材料入的是含稅的價(jià)。轉(zhuǎn)成本也會按含稅價(jià)轉(zhuǎn)?
84784951
2022 10/14 13:56
那暫估原材料入庫：不是也是含稅的價(jià)入庫嗎，那我在月末轉(zhuǎn)成本。發(fā)票還沒有回來。那我不是這個(gè)材料是含稅價(jià)進(jìn)入成本了嗎。還是說另外設(shè)置一個(gè)二級科目
曉寧老師
2022 10/14 13:58
同學(xué)，按你的想法可以這樣做。
收到貨，未收到發(fā)票
借：原材料（按不含稅的進(jìn)）
貸：應(yīng)付賬款
收到發(fā)票后
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款
84784951
2022 10/14 14:24
還有老師，貨物發(fā)出已確定收入，可發(fā)票未開。怎么處理
曉寧老師
2022 10/14 14:33
您好，計(jì)入未開票收入
84784951
2022 10/14 14:44
借：應(yīng)收賬戶
貸：主營業(yè)務(wù)收入——未開票收入
開票了
借：主營業(yè)務(wù)收入——未開票收入
貸；主營業(yè)務(wù)收入——開票收入
：應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅
曉寧老師
2022 10/14 14:59
是的，同學(xué)是這樣的。
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