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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我公司剛升為一般納稅人有個(gè)月開了全部是銷項(xiàng)票，沒有進(jìn)項(xiàng)票，月末增值稅想要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是下個(gè)月直接做繳納的分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2022 10/14 09:14
84785031 
2022 10/14 09:15
都是銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)，
84785031
2022 10/14 09:17
也是這樣做是嗎？
84785031
2022 10/14 09:19
可是這樣做是負(fù)數(shù)的？
易 老師 
2022 10/14 09:28
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785031
2022 10/14 09:31
那轉(zhuǎn)出未交增值稅為什么是負(fù)數(shù)的？
易 老師
2022 10/14 09:42
同學(xué)您好，科目 屬性設(shè)置有誤，余額在借方
84785031
2022 10/14 09:52
我的銷項(xiàng)是50000多，那我結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做？
易 老師
2022 10/14 10:03
同學(xué)您好，這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
84785031
2022 10/14 10:09
意思就是，沒有余額那我就不用結(jié)轉(zhuǎn)了，下個(gè)月直接繳納，借，應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng)稅額，貸_銀行存款
易 老師
2022 10/14 10:20
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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