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實(shí)務(wù)
问题已解决
自查補(bǔ)稅,怎么做賬,補(bǔ)的是以前年度的增值稅和所得稅
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同學(xué)你好,一般情況下,借:應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。同時(shí),借:以前年度損益調(diào)整或者利潤分配-未分配利潤,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2022 10/13 21:12
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2022 10/13 21:23
老師我這個(gè)是查補(bǔ)以前年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,補(bǔ)交增值稅
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/13 21:29
同學(xué)你好,這樣的話,補(bǔ)增值稅時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:銀行存款,同時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。同時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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2022 10/13 21:45
不用涉及以前年度損益調(diào)整嗎
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/13 21:52
同學(xué)你好,這個(gè)不涉及以前年度損益調(diào)整了。
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2022 10/13 21:57
什么時(shí)候會(huì)涉及,因?yàn)槲疫@個(gè)是20年12月份進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)的稅
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/13 22:04
同學(xué)你好,這樣的話,確實(shí)需要以前年度損益調(diào)整了。
先做分錄,借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
再做,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
再做,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
再做,借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:銀行存款。
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2022 10/13 22:09
補(bǔ)交所得稅呢
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/13 22:14
同學(xué)你好,補(bǔ)交所得稅,可以先做,借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
再做,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。
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2022 10/13 22:14
好的謝謝老師
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/13 22:22
同學(xué)你好,不客氣,祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利,麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià),老師回答你的問題將會(huì)更加用心,謝謝。
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