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小企業(yè)會計準(zhǔn)則 收入?yún)R算清繳退的企業(yè)所得稅怎么做分錄
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你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，匯算清繳退的企業(yè)所得稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
2022 10/10 18:04
84784974 
2022 10/10 19:58
去年所得稅計提繳納是平的。今年匯算清繳所得稅留抵了1300 今年需要計提交所得稅1500 交稅的時候用了留抵的1300實(shí)際交了200 分錄怎么做。去年有留抵稅沒做分錄，這次用到留抵分錄怎么做
鄒老師 
2022 10/10 20:00
你好
去年有留抵稅，應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 1300，貸：銀行存款??1300
今年計提
借：所得稅費(fèi)用 1500??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅1500
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 200 ，?貸：銀行存款??200
(如果之后是不同問題，請分別提問，謝謝配合。)
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