免費(fèi)問答

資料二：2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用 300萬元，同時沖減了預(yù)計負(fù)債年初貸方余額 200萬元。2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預(yù)提保修費(fèi)。1.借：銷售費(fèi)用 200 貸 預(yù)計負(fù)債 200，2.借：銷售費(fèi)用 100 預(yù)計負(fù)債200 貸 銀行存款300 。 分析：2015年年末保修期結(jié)束，不再預(yù)提保修費(fèi)，本期支付保修費(fèi)用 300萬元，沖減預(yù)計負(fù)債年初余額 200萬元，因期末不存在暫時性差異，需要轉(zhuǎn)回原確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)50萬元。這個200的遞延資產(chǎn)為什么要轉(zhuǎn)回？ 這200不是在未來實際發(fā)生時可以抵扣的嗎 因為可以抵扣 產(chǎn)生了遞延資產(chǎn) 這里為甚要轉(zhuǎn)回呢？