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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，工資和五險(xiǎn)一金計(jì)提和發(fā)放會(huì)計(jì)分錄可以寫(xiě)下嗎
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你好
計(jì)提，借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，社保，公積金
繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款等科目
發(fā)放，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）
2022 10/08 14:27
84785045 
2022 10/08 14:29
個(gè)人工資部分，其他應(yīng)收款不需要計(jì)提嗎？
鄒老師 
2022 10/08 14:30
你好，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），是個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金，不是工資啊。
84785045
2022 10/08 14:41
計(jì)提工資時(shí)候，個(gè)人部分怎么處理的
84785045
2022 10/08 14:41
扣的社保和公積金
鄒老師
2022 10/08 14:41
你好，計(jì)提工資時(shí)候，分錄的金額? 已經(jīng)包括個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金啊
84785045
2022 10/08 14:43
金額是怎么體現(xiàn)的，可以舉個(gè)例子嗎
鄒老師
2022 10/08 14:45
你好，比如工資5000，單位的社保500，個(gè)人社保500，單位的公積金300，個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金300
計(jì)提，借：管理費(fèi)用等科目? ?5800 ， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 5000，社保 500，公積金 300
繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保 500，公積金 300，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）800，貸：銀行存款? 1600
發(fā)放，借：應(yīng)付職工薪酬—工資 5000，貸：銀行存款等科目 4200，其他應(yīng)收款 800
84785045
2022 10/08 14:54
老師，你寫(xiě)的只有第一步是計(jì)提的吧，我只看到一個(gè)800啊，那單位部分的800不需要計(jì)提嗎
84785045
2022 10/08 14:56
還是意思是工資里面是包含800的，是應(yīng)發(fā)工資的金額？
鄒老師
2022 10/08 14:56
你好，只有第一步是計(jì)提。
單位部分的800，就是第一個(gè)分錄計(jì)提體現(xiàn)了
個(gè)人部分的800，在計(jì)提的工資5000里面體現(xiàn)
84785045
2022 10/08 14:57
那就是工資是按應(yīng)發(fā)工資金額填寫(xiě)是這個(gè)意思吧
鄒老師
2022 10/08 14:57
你好，是的，是這樣的
84785045
2022 10/08 14:59
一般都是上個(gè)月計(jì)提，下個(gè)月發(fā)放工資吧
鄒老師
2022 10/08 14:59
你好，通常是這樣的
84785045
2022 10/08 15:00
實(shí)際工作時(shí)候，都需要計(jì)提嗎
鄒老師
2022 10/08 15:00
你好，實(shí)際工作時(shí)候，是需要計(jì)提工資，社保和公積金的?
84785045
2022 10/08 15:00
除了正常單據(jù)拿來(lái)做賬之外，還需要做哪些憑證呢
鄒老師
2022 10/08 15:02
你好，還需要做計(jì)提折舊，結(jié)轉(zhuǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)損益，計(jì)提稅金等
84785045
2022 10/08 15:03
稅金也要計(jì)提嗎？那根據(jù)什么計(jì)提呢
鄒老師
2022 10/08 15:03
你好，是的，根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)的金額計(jì)提。
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