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老師我公司是鋼構(gòu)加工一般納稅人，企業(yè)所得稅繳納是按多少的稅率計(jì)算

84785023| 提問時(shí)間：2022 10/05 13:28
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
企業(yè)所得稅，小型微利企業(yè)利潤100萬以內(nèi)的，稅率2.5%， 利潤100萬到300萬之間的，稅率5%
2022 10/05 13:28
84785023
2022 10/05 14:48
公司是鋼構(gòu)加工制造業(yè)，基本上開票是13% 有時(shí)候會(huì)開9%工程服務(wù)需發(fā)票并且要預(yù)繳的企業(yè)所得稅和增值稅，年底要單獨(dú)算13%、9%各自的收入嗎，
郭老師
2022 10/05 14:51
增值稅只要是一般計(jì)稅的，都是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，按這個(gè)來繳納 企業(yè)所得稅的，根據(jù)你的利潤就可以的，不需要區(qū)分項(xiàng)目的。
84785023
2022 10/05 14:57
嗯，開的工程服務(wù)發(fā)票，需要預(yù)繳所得稅太多了，是不是影響后期做利潤總額
郭老師
2022 10/05 15:01
你好，你這個(gè)是異地工程的嗎？
84785023
2022 10/05 15:03
嗯 對(duì)的 是異地工程
郭老師
2022 10/05 15:03
你好，影響的你得看一下，你匯算清繳你當(dāng)?shù)囟悇?wù)局給退吧，多交了的，有些很難給退回的。
84785023
2022 10/05 15:13
好的 明白 那老師你幫我看下這張利潤表2021年的 這個(gè)所得稅是怎么算的 要我用21年的政策算的話 感覺不是這么多所得稅
郭老師
2022 10/05 15:14
本年累計(jì)的利潤總額減去彌補(bǔ)虧損，這個(gè)余額乘以稅率減之前季度預(yù)繳。
84785023
2022 10/05 15:21
以前幾個(gè)年度都沒有虧損的 要是我算的話是用2021年政策（1000000*2.5%）%2b（1988129.15*10%）=223812.91 是這樣算的嗎 為什么會(huì)相差那么多呢
郭老師
2022 10/05 15:23
對(duì)的是的，和哪一個(gè)相差的太多。
84785023
2022 10/05 15:25
和我發(fā)的這個(gè)利潤表上面的企業(yè)所得稅相差好多
郭老師
2022 10/05 15:26
二一年的，你可以看一下你的預(yù)繳申報(bào)表里面。
郭老師
2022 10/05 15:26
你看一下你當(dāng)時(shí)申報(bào)的怎么申報(bào)的。
84785023
2022 10/05 15:43
這個(gè)和開的工程服務(wù)發(fā)票預(yù)繳的稅款有關(guān)系沒 我現(xiàn)在查不了是怎么申報(bào)的
郭老師
2022 10/05 15:44
你好，和你預(yù)繳的稅款沒有關(guān)系，企業(yè)所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅這個(gè)是你計(jì)提的，應(yīng)該繳納的。
84785023
2022 10/05 15:56
和分公司的報(bào)表合并繳納企業(yè)所得稅有沒有關(guān)系。
郭老師
2022 10/05 15:58
你好，有關(guān)系的總分公司如果合并到一塊的話，看合并之后的利潤。
郭老師
2022 10/05 15:58
然后需要交所得稅，你們兩個(gè)企業(yè)需要分?jǐn)偂?/div>
84785023
2022 10/05 16:02
總公司的年報(bào)就是合并過后的 年報(bào)上的企業(yè)所得稅就是那么多 不知道是怎么算的跟我算的差挺多的 實(shí)際銀行扣的金額也沒有那么多 是不是企業(yè)所得稅有延緩繳納的政策
郭老師
2022 10/05 16:06
企業(yè)所得稅延期繳納也不影響的，建筑沒有延期繳納，制造行業(yè)有 延期交稅，但是你的所得稅需要正常計(jì)提，所得稅費(fèi)用應(yīng)該有金額的，只不過是你的應(yīng)交稅費(fèi)。企業(yè)所得稅貸方有余額，表示沒有繳納。
84785023
2022 10/05 16:11
填寫完申報(bào)表之后企業(yè)所得稅是系統(tǒng)自己計(jì)算的的是嗎，但是也是跟我剛剛上面手動(dòng)算的應(yīng)該也一致是吧，相差不大 上面那個(gè)利潤表上算下來有15%左右的稅率了 這個(gè)稅率有沒有問題
郭老師
2022 10/05 16:18
對(duì)的是的，你看下13行里面填寫的是正確的嗎？只要是這里是正確的就對(duì)。
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