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問(wèn)題已解決
公司計(jì)提應(yīng)交增值稅和附加稅城建稅，教育費(fèi)附加怎么做分錄
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你好
如果是一般納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
計(jì)提附加稅分錄是
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育費(fèi)附加
2022 10/03 10:47
84784989 
2022 10/03 10:51
計(jì)提時(shí)直接記入未交增值稅，把轉(zhuǎn)出未交增值稅過(guò)度了行嗎！計(jì)提的附加稅營(yíng)業(yè)稅金下面還用設(shè)置具體的二級(jí)科目嗎！比如營(yíng)業(yè)稅金及附加-城建稅等
鄒老師 
2022 10/03 10:52
你好，增值稅不能按你說(shuō)的那樣處理。
稅金及附加，可以不需要設(shè)置二級(jí)科目，在應(yīng)交稅費(fèi)科目下面設(shè)置二級(jí)科目就是了
84784989
2022 10/03 10:54
哦，我們老會(huì)計(jì)直接的計(jì)提的增值稅第一步直接記入未交增值稅，沒(méi)有轉(zhuǎn)出未交增值稅這一步！
鄒老師
2022 10/03 10:55
你好，那說(shuō)明你單位老會(huì)計(jì)做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅這一塊不夠正規(guī)。
84784989
2022 10/03 10:56
那行，我看以前都是這樣處理的！那我下面改過(guò)來(lái)吧，謝謝
鄒老師
2022 10/03 10:57
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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