问题已解决
一般納稅人開2000萬,9點的專票,收到小規(guī)模500萬3點的分包款,怎么計算增值稅,分錄怎么寫
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/12/32/10_avatar_middle.jpg?t=1651203214)
同學(xué)你好,這是一般計稅,收500萬元專用發(fā)票,計算增值稅時,2000*9%/(1+9%)-500*3%/(1+3%)=165.14-14.56=150.58萬元,分錄,借,應(yīng)收賬款等科目,2000萬元,貸,主營業(yè)務(wù)收入,1834.86萬元,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項,165.14萬元。收到分包發(fā)票,借,主營業(yè)務(wù)成本等科目,485.44萬元,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項,14.56萬元,貸,銀行存款等科目,500萬元。
2022 10/02 16:22
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785010 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 10/02 16:24
不可以扣除分包款申報增值稅稅嗎
![](https://pic1.acc5.cn/009/12/32/10_avatar_middle.jpg?t=1651203214)
王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/02 16:36
同學(xué)你好,因為是一般計稅,不能扣除分包款申報增值稅的。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785010 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 10/02 16:38
什么情況可以扣除分包款申報增值稅,這個外地預(yù)交增值稅可以扣除分包款嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/009/12/32/10_avatar_middle.jpg?t=1651203214)
王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/02 16:40
同學(xué)你好,總包簡易計稅時,申報增值稅時,可以扣除分包款。這個外地預(yù)交增值稅,可以扣除分包款的。
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)