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進項和銷項稅額月末怎么轉(zhuǎn)
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同學(xué)
你好，
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額)：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
2022 09/29 14:18
84785010 
2022 09/29 14:26
沒有認(rèn)證的就不做分錄是不是
星河老師 
2022 09/29 14:32
同學(xué)，
一般來說如果當(dāng)月沒有進行認(rèn)證的話就是不做賬，到進行認(rèn)證抵扣的時候再進行做賬?；蛘呖梢詴汗廊胭~。
1.進項發(fā)票未認(rèn)證時,做分錄:
借:原材料/庫存商品、應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅進項；貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
2.認(rèn)證通過,抵扣時做分錄:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)；貸:應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅進項
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