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老師好，藥房入庫金額比實際支付的金額大，怎么處理？
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頭像你這種情況指的是賬面金額比實際的金額要大嗎？現(xiàn)在是賬面的金額多還是實際的貨幣資金多？
2022 09/24 21:37
84784952 
2022 09/24 21:45
是這樣的，公司有將近一年沒記賬，這一年里老板按照供應商給出庫單的單價入全部庫了，（有些是有滿減優(yōu)惠，有些是贈送的），導致發(fā)票金額小于入庫金額
星河老師 
2022 09/24 21:50
好的，同學我明白你意思了，打個比方，也就是說你發(fā)票開出去是100萬，實際收款收到200萬對吧。
84784952
2022 09/24 21:56
老師抱歉哈，可能我表達的不是很好，打個比方，就是（我們是藥房個，小規(guī)模），我們老板花了100萬采購藥品，然后供應商那邊有優(yōu)惠活動，給我們發(fā)了（120萬）的貨，然后，我們老板按照120萬入了庫，我應該怎么處理？
84784952
2022 09/24 21:58
因為藥品種類很多，供應商贈送了其他藥品，然后我們按照供應商出庫單的單價入了庫
星河老師
2022 09/24 22:02
好了，同學，老師明白你意思了。那老師想問，實際庫存是按120萬入庫的，那么在銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候是按照120萬結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？
84784952
2022 09/24 22:05
現(xiàn)在還沒有記賬
84784952
2022 09/24 22:05
看之前的會計做的賬是按照129萬來結(jié)轉(zhuǎn)的
星河老師
2022 09/24 22:06
同學，如果入賬的發(fā)票金額只有120萬，但是結(jié)轉(zhuǎn)按照129萬，也只是說結(jié)轉(zhuǎn)的時候多了9萬塊錢。
星河老師
2022 09/24 22:06
按這種情況的話呢，是要把這部分多結(jié)轉(zhuǎn)的部分沖減掉的。
84784952
2022 09/24 22:07
因為之前在采購時，他是這么做的：借：庫存商品 貸：銀行存款 貸：營業(yè)外收入
84784952
2022 09/24 22:08
抱歉，打錯了，是120萬
星河老師
2022 09/24 22:09
同學，也就是說當時多出來的這9萬塊錢已經(jīng)做了營業(yè)外收入了，對吧，那當時這里已經(jīng)交納了所得稅了。
84784952
2022 09/24 22:13
不是哦，老師你再往上看看，花了100采購，藥品入庫了120，，記賬時可以這么記嗎？借： 庫存商品120 貸：銀行存款100 貸：營業(yè)外收入20，，，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候按120結(jié)轉(zhuǎn)的。
星河老師
2022 09/24 22:15
同學老師認為這個是沒有問題的，因為這20萬已經(jīng)計入了營業(yè)收入，那營業(yè)外收入的話也是計入到利潤總額里面的，需要繳納所得稅的。
84784952
2022 09/24 22:17
好的謝謝老師，老師好有耐心，五星好評，謝謝老師啦
星河老師
2022 09/24 22:26
好的，同學，請持續(xù)關注學習，請評價五星好評哈。
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