問(wèn)題已解決

1.3月1日,由甲、乙、丙三個(gè)發(fā)起人注冊(cè)登記成立華立有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱華立公司),注冊(cè)資本200萬(wàn)元,其中甲投入貨幣資金60萬(wàn)元,乙投入設(shè)備100萬(wàn)元,丙投入專利權(quán)40萬(wàn)元。Rae23月份發(fā)生了下列交易和事項(xiàng):向銀行借入短期借款30萬(wàn)元用貨幣資金購(gòu)入A商品10萬(wàn)套,每套7元本月出售A商品8萬(wàn)套,每套售價(jià)9元,該商品的增值稅稅率為13%,款項(xiàng)存入銀行以銀行存款支付廣告費(fèi)2萬(wàn)元,增值稅稅率為6%:發(fā)生管理費(fèi)用3萬(wàn)元月來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)假設(shè)不考慮所得稅影響出納實(shí)務(wù)(邱健文)要求(2)計(jì)算華立公司3月份應(yīng)確認(rèn)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益,并編制分錄。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間:2022 09/21 22:33
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小丸子老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)從業(yè)資格證,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好! 華立公司3月份 ①應(yīng)確認(rèn)的資產(chǎn)包括銀行存款60萬(wàn)元,固定資產(chǎn)100元,無(wú)形資產(chǎn)40萬(wàn)元,存貨70萬(wàn)元。 ②應(yīng)確認(rèn)的負(fù)債包括短期借款30萬(wàn)元,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅9.24萬(wàn)元,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅2.75萬(wàn)元。 ③確認(rèn)的所有者權(quán)益包括實(shí)收資本200萬(wàn)元,利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)8.25萬(wàn)元。
2022 09/21 22:54
小丸子老師
2022 09/21 23:18
分錄如下: 借:實(shí)收資本 200 貸:銀行存款 60 固定資產(chǎn) 100 無(wú)形資產(chǎn) 40 向銀行借入短期借款: 借:銀行存款 30 貸:短期借款 30 購(gòu)入a商品: 借:庫(kù)存商品 70 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 9.1 貸:銀行存款 79.1 出售a商品時(shí): 借:銀行存款 81.36 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 72 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 9.36 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 56 貸:庫(kù)存商品 56 以銀行存款支付廣告費(fèi): 借:銷售費(fèi)用 1.89 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 0.11 貸:銀行存款 2 借:管理費(fèi)用 3 貸:銀行存款 3 結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)時(shí): 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 72 貸:本年利潤(rùn) 72 借:本年利潤(rùn) 60.89 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 56 銷售費(fèi)用 1.89 管理費(fèi)用 3 借:本年利潤(rùn) 12.89 貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 12.89
小丸子老師
2022 09/21 23:22
同學(xué)你好!更正上述②,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅0.15萬(wàn)元,刪除應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅2.75萬(wàn)元。 ③利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)12.89萬(wàn)元
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