問(wèn)題已解決 1.3月1日,由甲、乙、丙三個(gè)發(fā)起人注冊(cè)登記成立華立有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱華立公司),注冊(cè)資本200萬(wàn)元,其中甲投入貨幣資金60萬(wàn)元,乙投入設(shè)備100萬(wàn)元,丙投入專利權(quán)40萬(wàn)元。Rae23月份發(fā)生了下列交易和事項(xiàng):向銀行借入短期借款30萬(wàn)元用貨幣資金購(gòu)入A商品10萬(wàn)套,每套7元本月出售A商品8萬(wàn)套,每套售價(jià)9元,該商品的增值稅稅率為13%,款項(xiàng)存入銀行以銀行存款支付廣告費(fèi)2萬(wàn)元,增值稅稅率為6%:發(fā)生管理費(fèi)用3萬(wàn)元月來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)假設(shè)不考慮所得稅影響出納實(shí)務(wù)(邱健文)要求(2)計(jì)算華立公司3月份應(yīng)確認(rèn)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益,并編制分錄。
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提問(wèn)時(shí)間:2022 09/21 22:33
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同學(xué)你好!
華立公司3月份
①應(yīng)確認(rèn)的資產(chǎn)包括銀行存款60萬(wàn)元,固定資產(chǎn)100元,無(wú)形資產(chǎn)40萬(wàn)元,存貨70萬(wàn)元。
②應(yīng)確認(rèn)的負(fù)債包括短期借款30萬(wàn)元,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅9.24萬(wàn)元,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅2.75萬(wàn)元。
③確認(rèn)的所有者權(quán)益包括實(shí)收資本200萬(wàn)元,利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)8.25萬(wàn)元。
小丸子老師 
2022 09/21 23:18
分錄如下:
借:實(shí)收資本 200
貸:銀行存款 60
固定資產(chǎn) 100
無(wú)形資產(chǎn) 40
向銀行借入短期借款:
借:銀行存款 30
貸:短期借款 30
購(gòu)入a商品:
借:庫(kù)存商品 70
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 9.1
貸:銀行存款 79.1
出售a商品時(shí):
借:銀行存款 81.36
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 72
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 9.36
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 56
貸:庫(kù)存商品 56
以銀行存款支付廣告費(fèi):
借:銷售費(fèi)用 1.89
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 0.11
貸:銀行存款 2
借:管理費(fèi)用 3
貸:銀行存款 3
結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)時(shí):
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 72
貸:本年利潤(rùn) 72
借:本年利潤(rùn) 60.89
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 56
銷售費(fèi)用 1.89
管理費(fèi)用 3
借:本年利潤(rùn) 12.89
貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 12.89
小丸子老師 
2022 09/21 23:22
同學(xué)你好!更正上述②,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅0.15萬(wàn)元,刪除應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅2.75萬(wàn)元。
③利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)12.89萬(wàn)元
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