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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某一般納稅人當(dāng)月發(fā)生幾筆購(gòu)銷業(yè)務(wù)如下 銷售生產(chǎn)的空調(diào)500臺(tái)，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅銷售價(jià)為每臺(tái)2500元，并用自己的卡車送貨，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入23400元 為了推銷產(chǎn)品，采用折扣方式銷售空調(diào)機(jī)50臺(tái)，不含稅銷售價(jià)為每臺(tái)2500元，折扣率為4%，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明。 該納稅人將委托加工的5套汽車輪胎移交本單位對(duì)外運(yùn)輸隊(duì)用于汽車輪胎的更新，5套汽車輪胎的加工成本為15000元，受托方代扣的消費(fèi)稅790元，輪胎屬于消費(fèi)稅征稅范圍的貨物成本利潤(rùn)率為5%。 將自產(chǎn)空調(diào)機(jī)5臺(tái)用于集體福利，同類產(chǎn)品銷售價(jià)格（不含稅）為每臺(tái)3200元。 購(gòu)入原材料取
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)題目是亂碼的
2022 09/18 21:48
84785037 
2022 09/18 22:46
老師，這個(gè)圖片
冉老師 
2022 09/18 22:49
發(fā)了嗎，學(xué)員，沒(méi)看到
84785037
2022 09/18 23:33
發(fā)過(guò)去了啊
冉老師
2022 09/19 07:35
沒(méi)有看到，是圖片，還是文字，學(xué)員
84785037
2022 09/19 11:54
5、某一般納稅人當(dāng)月發(fā)生幾筆購(gòu)銷業(yè)務(wù)如下
1.銷售生產(chǎn)的空調(diào)500臺(tái)，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅銷售價(jià)為每
臺(tái)2500元，并用自己的卡車送貨，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入23400元
2.為了推銷產(chǎn)品，采用折扣方式銷售空調(diào)機(jī)50臺(tái)，不含稅銷售價(jià)為每臺(tái)2500
元，折扣率為4%，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明。
84785037
2022 09/19 11:54
3.該納稅人將委托加工的5套汽車輪胎移交本單位對(duì)外運(yùn)輸隊(duì)用于汽車輪胎的更
新，5套汽車輪胎的加工成本為15000元，受托方代扣的消費(fèi)稅790元，輪胎屬于消費(fèi)稅征稅范圍的貨物成本利潤(rùn)率為5%。
4.將自產(chǎn)空調(diào)機(jī)5臺(tái)用于集體福利，同類產(chǎn)品銷售價(jià)格(不含稅)為每臺(tái)3200
元。
84785037
2022 09/19 11:55
5.購(gòu)入原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為
102000元，另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。
6.購(gòu)入作為固定資產(chǎn)的機(jī)器設(shè)備一套，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20
萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為32000元。
試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
冉老師
2022 09/19 12:16
顯示不全，不知道為什么
84785037
2022 09/19 12:17
??？那好吧
冉老師
2022 09/19 12:18
老師重新登陸試試
84785037
2022 09/19 14:32
某一般納稅人當(dāng)月發(fā)生幾筆購(gòu)銷業(yè)務(wù)如下 1.銷售生產(chǎn)的空調(diào)500臺(tái)，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅銷售價(jià)為每 臺(tái)2500元，并用自己的卡車送貨，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入23400元 2.為了推銷產(chǎn)品，采用折扣方式銷售空調(diào)機(jī)50臺(tái)，不含稅銷售價(jià)為每臺(tái)2500 元，折扣率為4%，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明。
84785037
2022 09/19 14:33
3.該納稅人將委托加工的5套汽車輪胎移交本單位對(duì)外運(yùn)輸隊(duì)用于汽車輪胎的更 新，5套汽車輪胎的加工成本為15000元，受托方代扣的消費(fèi)稅790元，輪胎屬于消費(fèi)稅征稅范圍的貨物成本利潤(rùn)率為5%。 4.將自產(chǎn)空調(diào)機(jī)5臺(tái)用于集體福利，同類產(chǎn)品銷售價(jià)格(不含稅)為每臺(tái)3200 元。
84785037
2022 09/19 14:33
5.購(gòu)入原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 102000元，另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。 6.購(gòu)入作為固定資產(chǎn)的機(jī)器設(shè)備一套，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20 萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為32000元。 試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額
冉老師
2022 09/19 14:33
1、借應(yīng)收賬款500*2500*1.13+23400
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500*2500+23400/1.09
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅500*2500*0.13+23400/1.09*0.09
冉老師
2022 09/19 14:34
2借應(yīng)收賬款50*2500*1.13*96%
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500*2500
冉老師
2022 09/19 14:34
2借應(yīng)收賬款50*2500*1.13*96%
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500*2500*96%
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅500*2500*0.13*96%
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