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老師，不好意思，我還是不明白，你意思是說(shuō)月未我先做結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的分錄，再?zèng)Q定要不要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄嗎？也就是說(shuō)先結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)才結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，如銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)就可以不結(jié)轉(zhuǎn)，是這樣嗎？不結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)，下個(gè)月也不做處理嗎？還有結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的分錄怎么做？謝謝老師！

你好；? ? 如果是一般納稅人 銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 同時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 次月繳納：借? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?

老師，現(xiàn)在我的是銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，我需要做銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷(xiāo)項(xiàng)稅? 貸應(yīng)交稅費(fèi)–交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅，再做一筆進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)交交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)? 這樣對(duì)嗎？如果對(duì)的話(huà)，我可以不做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是嗎？還是也可結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝老師！

你好；? ? 是的? ?；? ? 如果 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的話(huà)；那么借 銷(xiāo)項(xiàng)稅 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅；? ?借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值

非常感謝曲老師！會(huì)計(jì)學(xué)堂真好！

不客氣的； 幫到你就好； 滿(mǎn)意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??