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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，新到一個(gè)單位，實(shí)收資本900萬(wàn)，前任會(huì)計(jì)用了3年時(shí)間分期入帳，都是現(xiàn)金入帳，用現(xiàn)金做實(shí)收資本有沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
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有風(fēng)險(xiǎn)的，而且不正規(guī)正常應(yīng)該轉(zhuǎn)入銀行基本戶(hù)的。
2022 09/05 10:56
84785004 
2022 09/05 11:00
是的那已經(jīng)3年了，還能改正么
李霞老師 
2022 09/05 11:05
你好，那你現(xiàn)在做憑證的話(huà)，相當(dāng)于你的實(shí)收資本是增加了，但是呢，你的銀行存款是沒(méi)有增加錢(qián)的，從報(bào)表上來(lái)看，稅務(wù)局是發(fā)現(xiàn)不了你的問(wèn)題的，所以說(shuō)你要做一個(gè)調(diào)整，就是借銀行存款貸庫(kù)存現(xiàn)金，要走這么一個(gè)流程。
84785004
2022 09/05 11:12
現(xiàn)在庫(kù)存現(xiàn)金非常大，600多萬(wàn)，就是借:庫(kù)存現(xiàn)金，貸:實(shí)收資本，現(xiàn)金這么大也太顯眼了
李霞老師
2022 09/05 11:12
你好，對(duì)呀，所以要轉(zhuǎn)到你銀行里面去，借銀行存款貸庫(kù)存。
84785004
2022 09/05 11:19
那3年的資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表也得修改？
李霞老師
2022 09/05 11:21
你好，不用啊，你只是在這個(gè)月份或這個(gè)季度的報(bào)表里這樣去修改就行。
84785004
2022 09/05 11:44
把曾經(jīng)現(xiàn)金入實(shí)收資本的金額，調(diào)整出來(lái)，借:銀行存款，貸:現(xiàn)金，讓老板把錢(qián)存到銀行賬戶(hù)里
李霞老師
2022 09/05 11:49
你好同學(xué)對(duì)就是這個(gè)意思。
84785004
2022 09/05 11:52
老師，那我要去調(diào)整前任會(huì)計(jì)的這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)么？
李霞老師
2022 09/05 11:54
你好，你可以把這個(gè)問(wèn)題反饋給你領(lǐng)導(dǎo)，調(diào)不調(diào)讓你領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算，你不要隨意的去決定。
84785004
2022 09/05 11:56
我上面沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)了，只有老板了
李霞老師
2022 09/05 11:57
你好，我說(shuō)的領(lǐng)導(dǎo)就是您的老板。
84785004
2022 09/05 11:59
還得繳納印花稅吧？，以前的是手工賬，煩死了，還得一頁(yè)一頁(yè)翻，交沒(méi)交實(shí)收資本的印花稅
李霞老師
2022 09/05 12:07
你好，實(shí)際交納的實(shí)收資本正常應(yīng)該按照萬(wàn)分之二點(diǎn)五繳納印花稅的。
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