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老師，請問下公司購買的水果和月餅送給員工做中秋福利，還需要繳納企業(yè)所得稅和個稅嗎
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你好，對的是的，需要交個稅，企業(yè)所得稅有發(fā)票的按工資的14%抵扣。
2022 09/02 16:41
84785011 
2022 09/02 16:50
屬于外購資產(chǎn)用于發(fā)放職工福利費不是按購入價格確認收入嗎
郭老師 
2022 09/02 16:54
外購的發(fā)福利不需要確認收入。
84785011
2022 09/02 16:55
那就是匯算清繳時候把福利費填寫在105050那張表里面
郭老師
2022 09/02 16:55
是的是的，是這么做的。
84785011
2022 09/02 16:56
是自制的產(chǎn)品用于發(fā)放職工福利費需要視同銷售繳納企業(yè)所得稅，增值稅，個稅。是吧
郭老師
2022 09/02 16:58
對的，是的，是這么做的。
84785011
2022 09/02 20:55
老師，剛剛在百度里面查一下，是這么說的，外購產(chǎn)品增值稅上不視同銷售但是要購買價格確定收入，無需賬務(wù)處理，只需要匯算時候填寫，自制產(chǎn)品用于職工福利費視同銷售，需要繳納增值稅，然后需要賬務(wù)處理
郭老師
2022 09/02 20:57
就是這么做
匯算清繳視同銷售
填寫視同銷售明細就可以
84785011
2022 09/02 20:59
外購的用于職工福利費是不是要填寫這個表
84785011
2022 09/02 21:00
自產(chǎn)的用這個表，是嗎
郭老師
2022 09/02 21:02
是的
是這個表格的
這兩個都要填寫的
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