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問題已解決
請(qǐng)問可抵扣對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目是遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)納稅所得額對(duì)應(yīng)科目是遞延所得稅負(fù)債吧？
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你好，同學(xué)。
不是，是遞延所得稅資產(chǎn)，只是是減少
2022 08/29 23:29
84784953 
2022 08/29 23:42
都是遞延所得稅資產(chǎn)嗎
84784953
2022 08/29 23:43
什么時(shí)候用遞延所得稅資產(chǎn)，什么時(shí)候用遞延所得稅負(fù)債呢？
陳詩晗老師 
2022 08/30 12:20
可抵扣形成的是遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)納稅差異形成的是遞延所得稅負(fù)債。
84784953
2022 08/30 12:53
那和我第一次問的問題，不一樣嗎？
陳詩晗老師
2022 08/30 12:55
不一樣啊，你第一次問的是可抵扣差異，那么對(duì)應(yīng)的就是遞延所得稅資產(chǎn)。應(yīng)納稅所得額它是屬于稅法口徑的利潤，它是算所得稅，它并不對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債。
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