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實(shí)務(wù)
问题已解决
請(qǐng)問(wèn)老師,取得機(jī)票(中國(guó)航空電子客運(yùn)行程單,),我們是一般納稅人,票面金額是880,我怎么做分錄呢,可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少呢
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你好,只有票面金額,其他的都沒(méi)有,燃油附加也沒(méi)有嗎?如果是的話,880除以1.09乘以1%。
2022 08/29 18:06
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/29 18:06
880除以1.09乘以9%剛才寫(xiě)錯(cuò)
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2022 08/29 18:21
其他取得的是普票和手撕發(fā)票,那個(gè)是按普票入賬還是按可抵扣入賬呢,880/1.09=807.33*然后*0.9=726.59,這樣是這個(gè)數(shù)就是本金,稅額就是880—726.59
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2022 08/29 18:21
老師請(qǐng)問(wèn)是這樣算的嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/29 18:22
你好,手撕發(fā)票抵扣不了的,電子普通發(fā)票的可以
前提是得是9%的稅率,直接按照發(fā)票的稅額抵扣。
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2022 08/29 18:36
老師我剛剛的這樣算對(duì)不對(duì)呢?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/29 18:37
對(duì)的,是的,這么算是正確的。
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