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老師好，日后調(diào)整事項什么時候用應(yīng)交稅費 什么時候用遞延所得稅
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學(xué)員你好，所得稅匯算沒有做，就是應(yīng)交稅費，所得稅匯算做了只能遞延所得稅
2022 08/28 21:36
84784972 
2022 08/28 21:38
這個課上老師也講過，可是這道題都在匯算清繳前發(fā)生的
84784972
2022 08/28 21:39
您看下我畫星號的地方
悠然老師01 
2022 08/28 21:44
圖片有點不清楚，能重新發(fā)個清楚的不
84784972
2022 08/28 22:57
第幾張圖片不清楚
84784972
2022 08/28 22:59
老師，您在看一下
悠然老師01
2022 08/29 08:44
這道題是因為稅法上要求確認收入，會計上不確認，這是稅會差異，因此調(diào)整遞延所得稅，不涉及應(yīng)交稅費（因為已經(jīng)超過180天了）
84784972
2022 08/29 10:07
老師，還是不太理解。補記銷售費用怎么也用遞資，是發(fā)生在匯算清繳前的
悠然老師01
2022 08/29 10:58
會計上這部分收入-費用等不算所得額，但是稅法上要算所得額交稅，因此不影響應(yīng)交稅費
84784972
2022 08/29 11:03
還是不太理解
84784972
2022 08/29 11:04
為什么不涉及應(yīng)交稅費
悠然老師01
2022 08/29 11:07
會計上不算利潤，比如原來計算出來的金額是1000萬，現(xiàn)在扣100萬后會計利潤900萬
但是稅法認為要交稅，這100萬不能扣，按1000萬交，所以不影響
84784972
2022 08/29 12:05
老師，日后調(diào)整事項什么情況下用遞資，什么情況下用應(yīng)交所得稅
84784972
2022 08/29 12:06
我知道匯算清繳前用應(yīng)交所得稅，匯算清繳后用用遞延所得稅
84784972
2022 08/29 12:06
就像這樣的還是不懂
84784972
2022 08/29 12:09
老師，我想問的是匯算清繳前什么情況下用遞資，什么情況下用應(yīng)交所得稅，我不知道怎么區(qū)分
悠然老師01
2022 08/29 12:10
匯算清繳前什么情況下用遞資
看你的稅務(wù)和會計是否有差異，有差異的話用遞延所得稅資產(chǎn)
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