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我們是考公培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、學(xué)員退費(fèi)放什么科目好、
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您好， 退費(fèi)和收款的做相反的分錄
2022 08/24 16:12
84784948 
2022 08/25 09:24
能放主營業(yè)務(wù)成本不
東老師 
2022 08/25 09:24
退費(fèi)不能記入到主營業(yè)務(wù)成本
84784948
2022 08/25 09:45
做相反的分錄、我們是小規(guī)模納稅人、增值稅怎么處理：有收入時(shí)我們是：借：銀行存款、貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，一月后還要結(jié)轉(zhuǎn)損益：借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅、貸營業(yè)外收入～減免稅額收入，那退費(fèi)的時(shí)候這兩個(gè)分錄都做成相反的就行嗎
東老師
2022 08/25 09:46
對(duì)，做相反的會(huì)計(jì)分錄就可以，因?yàn)槭峭嘶貋淼摹?/div>
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查看更多- 參考以下例題重新理解一下： 某批發(fā)兼零售的卷煙銷售公司，2023年6月批發(fā)銷售牌號(hào)卷煙100箱（每箱50000支），取得不含增值稅銷售額200萬元、銷項(xiàng)稅額26萬元；零售牌號(hào)卷煙20箱（每箱50000支），取得含增值稅銷售額56.5萬元。該公司6月應(yīng)繳納消費(fèi)稅（?。┤f元。（消費(fèi)稅稅率11％，0.005元/支） 【答案】：本題分別核算了批發(fā)和零售環(huán)節(jié)的銷售額、銷售數(shù)量，卷煙在零售環(huán)節(jié)不繳納消費(fèi)稅。 6月應(yīng)繳納消費(fèi)稅＝200×11％＋100×50000×0.005÷10000＝24.5（萬元）【提示】納稅人兼營卷煙批發(fā)和零售業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別核算批發(fā)和零售環(huán)節(jié)的銷售額、銷售數(shù)量；未分別核算批發(fā)和零售環(huán)節(jié)銷售額、銷售數(shù)量的，按照全部銷售額、銷售數(shù)量計(jì)征批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅。 問題，圖片中案例和這個(gè)題，所以考試碰到批發(fā)環(huán)節(jié)，到底要不要把零售的那部分算消費(fèi)稅？一題算了一題沒算。 昨天
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