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老師：我的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)，流動負(fù)債合計負(fù)，這樣正確嗎
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你好，不正確，音符中薪酬是負(fù)數(shù)的話，那說明應(yīng)付職工薪酬，在借方說明你計提的少，你應(yīng)該計提借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬。
2022 08/18 11:38
84785029 
2022 08/18 11:41
為什么成負(fù)數(shù)是，21年出了一筆教育經(jīng)費51萬，借：應(yīng)付教育經(jīng)費，貸：銀行存款，然后每年提8%教育經(jīng)費，所以成負(fù)數(shù)，這我怎么處理
李霞老師 
2022 08/18 11:46
因為你沒有計提，應(yīng)該是借管理費用、工會經(jīng)費貸應(yīng)付職工薪酬、工會經(jīng)費。
李霞老師
2022 08/18 11:46
哦，應(yīng)該是借管理費用、職工教育經(jīng)費
貸應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費。
84785029
2022 08/18 11:48
計提了，每年就8萬多，兩年也剩下30幾萬沒提完，所以負(fù)
李霞老師
2022 08/18 11:53
那還是因為你計提的少，所以才產(chǎn)生的，嗯，你最好讓他成為零，根本是正數(shù)，不要成為負(fù)數(shù)。
李霞老師
2022 08/18 11:54
要么是正數(shù)，要么是零，最好不要是負(fù)數(shù)。
84785029
2022 08/18 12:07
沒有少提，55萬，20年/21年工資8%，就產(chǎn)生10萬，現(xiàn)在我不知道調(diào)了，羅輯沒錯吧，可是就是負(fù)數(shù)了
李霞老師
2022 08/18 12:22
你好，沒有少提的話，那正常余額應(yīng)該是零。所以問題是不是你工資沒有發(fā)放完成？還是說工資多發(fā)放了，少計提了？
84785029
2022 08/18 13:49
工資沒發(fā)完的是本月，下月初發(fā)，現(xiàn)在就是之前付培訓(xùn)費51萬，兩年計提工資8%，剩下就成負(fù)了啊
李霞老師
2022 08/18 15:01
嗯，你好，你在往前推一下，你這個原因啊，就是因為少計提了。
84785029
2022 08/18 15:05
付培訓(xùn)費時，借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費。貸：銀行存款，到年底計提就是按工資8%提，以后每年提工資8%，提完為止，
84785029
2022 08/18 15:08
現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬借方有余額，就是這個情況，所以是負(fù)數(shù)
李霞老師
2022 08/18 15:21
你好，所以說才是因為你計提的少，應(yīng)該借管理費用、職工交運費貸應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費。
84785029
2022 08/18 15:25
沒到計提時候呀，每年只能用8%，稅務(wù)不夠一年提完
李霞老師
2022 08/18 15:48
你好，那如果按照你這樣說，你就不需要管他了，因為按你說的這個理論的話，它是負(fù)數(shù)就是正常的。
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