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我司銷售免稅產(chǎn)品和征稅產(chǎn)品，聽說公共部分的進(jìn)項(xiàng)稅額需要按銷售金額進(jìn)行分?jǐn)偛荒艿挚?，是吧?/p>
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同學(xué)你好
對(duì)的
理解正確
2022 08/17 11:37
84784951 
2022 08/17 11:48
那現(xiàn)在我整理出來2021年－2022年公共部分的進(jìn)項(xiàng)稅額比如有10萬，銷售額征稅收入是60萬，免稅收入是40萬，那么是不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就是10萬*（40/60+40）=4萬
那這個(gè)4萬的會(huì)計(jì)科目借和貸各是什么？
樸老師 
2022 08/17 11:50
同學(xué)你好
借成本費(fèi)用科目
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784951
2022 08/17 11:55
那這個(gè)成本費(fèi)用科目具體計(jì)入哪個(gè)科目呢？因?yàn)檫@兩年下來，計(jì)入管理費(fèi)用的二級(jí)科目太多了，難道我要一個(gè)個(gè)去找到之前計(jì)入管理費(fèi)用哪個(gè)明細(xì)下面嗎？
樸老師
2022 08/17 12:14
計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以
84784951
2022 08/17 13:29
為什么是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)科目不是針對(duì)產(chǎn)品嗎？
我現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)出的部分不是費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
樸老師
2022 08/17 13:43
同學(xué)你好
和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)應(yīng)的支出就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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