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個人承擔(dān)單位及個人部分的社保公積金,應(yīng)發(fā)工資為0.整體的計提工資怎么作分錄?
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速問速答您好,是個人沒有工資,但是上著社保和公積金嗎?
2022 08/16 15:42
84785000
2022 08/16 15:42
對,個人承擔(dān)。
曉寧老師
2022 08/16 15:44
您好,借:管理費用-社保/公積金
其他應(yīng)收款-個人社保/公積金
貸:銀行存款
84785000
2022 08/16 15:45
不走應(yīng)付職工薪酬嗎?工資總額不應(yīng)該是個人部分的社保%2b公積金?還有你這個計到管理費用為何,都是個人承擔(dān)
曉寧老師
2022 08/16 15:46
是個人和單位部份都由個人承擔(dān)嗎?這是**嗎?
84785000
2022 08/16 15:47
就是沒來上班,全自己承擔(dān)
曉寧老師
2022 08/16 15:51
收款?借:銀行存款? ?貸其他應(yīng)收款
計提借:其他應(yīng)收款? 單位部份+個人
貸:應(yīng)付職工薪酬? 單位部分
其他應(yīng)付款? -個人部份
繳納借:應(yīng)付職薪酬? 單位
其他應(yīng)付款? -個人
貸:銀行存款?
84785000
2022 08/16 15:53
跟我想的一樣,但是有個問題是,只走了應(yīng)付職工薪酬,并沒有計到成本費用中,這樣就會導(dǎo)致成本費用-工資的科目 與應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生額不一致。
曉寧老師
2022 08/16 15:54
您好,**有風(fēng)險
或者一進(jìn)一出,直接沖其他應(yīng)收款。
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