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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 請(qǐng)教一下 我再5月份計(jì)提的所得稅 錯(cuò)誤記得在22年今年了 我怎么做把計(jì)提的沖掉
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你好，把計(jì)提的所得稅沖銷，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸：所得稅費(fèi)用?
2022 08/15 11:21
84784963 
2022 08/15 11:28
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸：所得稅費(fèi)用? .
老師 之后再做什么分錄 沖去年的利潤(rùn)呢 這個(gè)所得稅已經(jīng)交稅了
鄒老師 
2022 08/15 11:29
你好，這個(gè)是今年的所得稅費(fèi)用，不需要沖減去年的利潤(rùn)啊
之后的分錄是，借：所得稅費(fèi)用 ，貸：本年利潤(rùn)?
84784963
2022 08/15 11:43
不是了老師。這個(gè)在5月份做的計(jì)提所得稅，這個(gè)是21年的所得稅，不是22年的季報(bào)。要是不沖所得稅科目，導(dǎo)出來(lái)的利潤(rùn)表報(bào)表會(huì)有所得稅發(fā)生額額額，
鄒老師
2022 08/15 11:44
你好，是21年的所得稅，那分錄就是這樣啊
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用?
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? ，
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84784963
2022 08/15 12:00
在5月份做21年的，所得稅。借 所得稅 貸應(yīng)稅-所得稅， 借應(yīng)稅-所得稅 貸，銀行 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)分錄錯(cuò)了，21年所得稅費(fèi)用這樣記到22年 想把5月份的計(jì)提所得稅沖掉，不沖掉，利潤(rùn)表有所得稅的余額。
鄒老師
2022 08/15 12:01
你好，是21年的所得稅，那分錄就是這樣啊
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用?
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? ，
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784963
2022 08/15 12:03
老師，您這樣做的 利潤(rùn)表還有所得稅的余額啊，
鄒老師
2022 08/15 12:04
你好，這個(gè)分錄的科目都沒(méi)有涉及? 所得稅費(fèi)用，不在利潤(rùn)表體現(xiàn)啊?
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