问题已解决

老師,遇到一個問題,就是這種調(diào)撥出入的差值 ?怎么磨平呢 我想了有一會了都沒想通

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84785037| 提问时间:2022 08/13 21:40
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立峰老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師
你好同學(xué) 我看數(shù)量方向相反,是不是串貨了。
2022 08/13 23:09
立峰老師
2022 08/13 23:10
?如果是串貨,把多的減去,把少的加上。不就平了。
84785037
2022 08/13 23:17
不是的 ?是一個進(jìn)一個出 ?還有個問題 ?我5月掛了一筆應(yīng)收 6月掛了一筆 我在七月收到了可以一筆沖銷之前的2筆應(yīng)收嗎還是做成2筆
立峰老師
2022 08/13 23:26
財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)企業(yè)重組有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知財稅〔2014〕109號 全文有效????成文日期:2014-12-25 ?? 打印本頁 字體:【大】【中】【小】 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局,**生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局:   為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場環(huán)境的意見》(國發(fā)〔2014〕14號),根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)就企業(yè)重組有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題明確如下:   一、關(guān)于股權(quán)收購   將《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》(財稅〔2009〕59號)第六條第(二)項中有關(guān)“股權(quán)收購,收購企業(yè)購買的股權(quán)不低于被收購企業(yè)全部股權(quán)的75%”規(guī)定調(diào)整為“股權(quán)收購,收購企業(yè)購買的股權(quán)不低于被收購企業(yè)全部股權(quán)的50%”。   二、關(guān)于資產(chǎn)收購   將財稅〔2009〕59號文件第六條第(三)項中有關(guān)“資產(chǎn)收購,受讓企業(yè)收購的資產(chǎn)不低于轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部資產(chǎn)的75%”規(guī)定調(diào)整為“資產(chǎn)收購,受讓企業(yè)收購的資產(chǎn)不低于轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部資產(chǎn)的50%”。   三、關(guān)于股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)   對100%直接控制的居民企業(yè)之間,以及受同一或相同多家居民企業(yè)100%直接控制的居民企業(yè)之間按賬面凈值劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn),凡具有合理商業(yè)目的、不以減少、免除或者推遲繳納稅款為主要目的,股權(quán)或資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)后連續(xù)12個月內(nèi)不改變被劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)原來實質(zhì)性經(jīng)營活動,且劃出方企業(yè)和劃入方企業(yè)均未在會計上確認(rèn)損益的,可以選擇按以下規(guī)定進(jìn)行特殊性稅務(wù)處理:   1、劃出方企業(yè)和劃入方企業(yè)均不確認(rèn)所得。   2、劃入方企業(yè)取得被劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ),以被劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)的原賬面凈值確定。   3、劃入方企業(yè)取得的被劃轉(zhuǎn)資產(chǎn),應(yīng)按其原賬面凈值計算折舊扣除。   四、本通知自2014年1月1日起執(zhí)行。本通知發(fā)布前尚未處理的企業(yè)重組,符合本通知規(guī)定的可按本通知執(zhí)行。 ? ? ?                    財政部 國家稅務(wù)總局                                2014年12月25日
84785037
2022 08/14 08:51
老師,你發(fā)給我的這是啥
立峰老師
2022 08/14 08:53
同學(xué),文件發(fā)錯了。 可以在7月一筆沖銷了。
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